Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 41 утверждены Правила представления информации филиалами (представительствами) иностранных нефинансовых организаций, осуществляющими деятельность в Республике Казахстан
Постановление принято в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», 19 марта 2010 года «О государственной статистике», 2 июля 2018 года «О валютном регулировании и валютном контроле» и вводится в действие с 1 июля 2019 года.
Правила приняты взамен постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 декабря 2015 года № 263 «Об утверждении Правил осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан», которое с 1 июля 2019 года утратит свою силу.
Отчетность в Национальный Банк представляют филиалы (представительства) иностранных нефинансовых организаций, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан более одного года.
В список филиалов (представительств) включаются филиалы (представительства), осуществляющие следующие виды деятельности:
1) добыча сырой нефти, природного и попутного газа;
2) строительные услуги;
3) услуги, связанные с добычей полезных ископаемых;
4) архитектурные, инженерные и иные технические услуги;
5) научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы.
Как это происходит:
Территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан (далее - территориальный филиал Национального Банка) направляет филиалу (представительству) письменный запрос в произвольной форме.
Филиал (представительство) не позднее десяти рабочих дней со дня получения такого запроса представляет в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения отчет о филиале (представительстве) иностранной нефинансовой организации.
После этого территориальный филиал Национального Банка на основе полученной информации формирует список филиалов (представительств), представляющих информацию об операциях с резидентами и нерезидентами в форме отчетов в соответствии с Правилами (далее - список филиалов (представительств).
Территориальный филиал Национального Банка не позднее тридцати календарных дней со дня получения отчета о филиале (представительстве) иностранной нефинансовой организации информирует филиал (представительство) о включении его в список филиалов (представительств) и необходимости представления отчетов.
Филиал (представительство), включенный в список филиалов (представительств), об изменениях реквизитов и показателей, представленных ранее в части А «Общая информация» отчета о филиале (представительстве) иностранной нефинансовой организации, направляет в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения письменное уведомление в произвольной форме.
Филиал (представительство), включенный в список филиалов (представительств), представляет в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения следующие отчеты:
1) отчет о проектах, осуществляемых в Республике Казахстан, - ежегодно до пятого апреля (включительно) текущего года;
2) отчет о реализации проектов в Республике Казахстан - ежеквартально до двадцатого числа (включительно) первого месяца, следующего за отчетным кварталом;
3) отчет о движении денег на банковских счетах в иностранных банках - ежеквартально до двадцатого числа (включительно) первого месяца, следующего за отчетным кварталом;
4) отчет о возмещении затрат и распределении прибыли по соглашению о разделе продукции - ежеквартально до десятого числа (включительно) второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
Филиал (представительство) представляет в территориальный филиал Национального Банка отчеты, требуемые в соответствии с Правилами, на бумажном носителе либо электронным способом посредством использования информационных систем с соблюдением процедур подтверждения электронной цифровой подписью.
Отчет, представленный иным способом, требует последующего подтверждения на бумажном носителе либо электронным способом посредством использования информационных систем с соблюдением процедур подтверждения электронной цифровой подписью.
При представлении одного отчета разными способами датой представления отчета считается ранняя из дат.
Если срок представления отчета, установленный Правилами, истекает в нерабочий день, то датой окончания срока представления отчета считается следующий за ним рабочий день. Датой представления отчета на бумажном носителе считается день получения отчета адресатом при представлении нарочным или день отправления на почтовом штемпеле.
Филиал (представительство), включенный в список филиалов (представительств), по запросу территориального филиала Национального Банка представляет документы, необходимые для проверки достоверности представленных отчетов (копии положения о филиале (представительстве), договоров, счетов-фактур, актов приема-передачи, платежных поручений, а также финансовой отчетности).
В случае наличия у филиала (представительства) копии решения территориального подразделения органа государственных доходов о приостановлении налоговой отчетности налогоплательщиком, представление отчетов, не требуется со дня представления филиалом (представительством) в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения копии такого решения и до истечения срока приостановления представления налоговой отчетности.
Филиал (представительство) исключается из списка филиалов (представительств) при прекращении осуществления видов деятельности или снятии с учетной регистрации в органах юстиции.
