Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года № 64 утверждены Правила мониторинга валютных операций в Республике Казахстан
Постановление вводится в действие с 1 июля 2019 года и принято в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» и от 2 июля 2018 года «О валютном регулировании и валютном контроле».
Физические и юридические лица, являющиеся резидентами (за исключением уполномоченных банков), представляют Национальному Банку информацию, требуемую в соответствии с Правилами (документы, сведения, отчеты), на бумажном носителе либо электронным способом посредством использования информационных систем с соблюдением процедур подтверждения электронной цифровой подписью.
При представлении одного отчета разными способами датой представления отчета считается ранняя из дат.
Если срок представления сведений, отчета или документа, установленный Правилами, а также учетной регистрации истекает в нерабочий день, то датой окончания срока представления сведений, отчета или документа, а также учетной регистрации считается следующий за ним рабочий день. Датой представления сведений, отчета или документа на бумажном носителе считается дата получения сведений, отчета или документа адресатом при представлении нарочно или дата отправления на почтовом штемпеле.
Если Правилами не предусмотрено иное, положения Правил, установленные в отношении юридических лиц (за исключением уполномоченных банков), распространяются в отношении их филиалов и представительств.
Учетной регистрации подлежит валютный договор по движению капитала, в рамках которого предусмотрено:
1) поступление имущества (денег) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (денег) нерезиденту на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов Соединенных Штатов Америки (далее - США) в эквиваленте;
2) передача имущества (перевод денег) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (денег) нерезидентом на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте.
Если в валютном договоре по движению капитала на дату его подписания (в случае ее отсутствия - на дату вступления в силу) не указана сумма договора, то валютный договор по движению капитала рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации.
Для целей определения распространения учетной регистрации на валютный договор по движению капитала, в котором сумма договора выражена в иной валюте, чем доллар США, и отсутствует указание на обменный курс к доллару США, расчет эквивалента суммы договора в долларах США осуществляется с использованием рыночного курса обмена валют на дату подписания договора (в случае ее отсутствия - на дату вступления договора в силу).
В случае внесения изменений и (или) дополнений в валютный договор по движению капитала, увеличивающих его сумму, увеличения суммы валютной операции путем заключения договора новации, расчет эквивалента в долларах США увеличения суммы валютного договора осуществляется с использованием рыночного курса обмена валют на дату подписания дополнительного соглашения, договора новации (в случае ее отсутствия - на дату вступления дополнительного соглашения, договора новации в силу).
Для получения учетного номера валютному договору по движению капитала резидент-участник такого валютного договора представляет в Национальный Банк:
1) заявление на присвоение учетного номера валютному договору, на основании и (или) во исполнение которого проводятся операции движения капитала;
2) для физических лиц - копию документа, удостоверяющего личность, содержащего индивидуальный идентификационный номер, или документа, подтверждающего право постоянного проживания в Республике Казахстан (для иностранцев или лиц без гражданства);
3) копии валютного договора по движению капитала и изменений и (или) дополнений к нему, касающихся обязательств по валютному договору по движению капитала, прошитые и заверенные подписью физического лица или представителя юридического лица. Если валютный договор по движению капитала заключен на иностранном языке, то представляется его перевод на казахский или русский язык.
В случае исполнения обязательств по валютному договору по движению капитала до обращения за присвоением учетного номера такому валютному договору резидент-участник представляет в территориальный филиал Национального Банка копии документов, подтверждающих возникновение, исполнение и прекращение обязательств.
При представлении документов электронным способом представляется электронная копия валютного договора по движению капитала.
Для получения нового учетного номера в случаях, документы повторно не представляются, если они не изменились с момента последнего представления в Национальный Банк.
Не подлежат учетной регистрации следующие валютные договоры по движению капитала:
1) если участниками валютных договоров по движению капитала являются Национальный Банк и (или) Министерство финансов Республики Казахстан;
2) если участниками валютных договоров по движению капитала являются участники Международного финансового центра «Астана», и операции проводятся на его территории;
3) соглашения о государственных внешних займах Республики Казахстан, негосударственных внешних займах, имеющих государственные гарантии Республики Казахстан.
Не подлежат учетной регистрации валютные договоры, в рамках которых предусмотрены следующие операции движения капитала:
1) проводимые загранучреждениями Республики Казахстан, филиалами (представительствами) иностранных организаций, осуществляющими свою деятельность на территории Республики Казахстан;
2) собственные операции движения капитала уполномоченных банков, страховых (перестраховочных) организаций, брокеров и (или) дилеров, управляющих компаний;
3) операции, связанные с инвестированием собственных и (или) пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда и добровольных накопительных пенсионных фондов;
4) размещение и (или) приобретение:
государственных ценных бумаг Республики Казахстан;
ценных бумаг эмитента-резидента, выпущенных в соответствии с законодательством другого государства и на его территории (включая депозитарные расписки, базовым активом которых являются ценные бумаги эмитента-резидента);
ценных бумаг эмитента-нерезидента, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан (включая казахстанские депозитарные расписки);
5) приобретение на вторичном рынке:
резидентом у нерезидента долговых ценных бумаг эмитента-резидента, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
нерезидентом у резидента долговых ценных бумаг эмитента-нерезидента, выпущенных в соответствии с законодательством другого государства и на его территории;
6) операции резидентов, осуществляемые на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером-резидентом, или на основании договора по управлению инвестиционным портфелем, заключенного с управляющей инвестиционным портфелем компанией-резидентом;
7) приобретение полностью исключительного права на результат интеллектуальной творческой деятельности;
8) операции физических лиц-резидентов, связанные с приобретением права собственности на недвижимость, безвозмездной передачей денег и иных валютных ценностей.
Учетный номер не присваивается:
1) договору на безвозмездную передачу резидентом нерезиденту (нерезидентом резиденту) денег или иных валютных ценностей, если в результате такой передачи происходит исполнение или прекращение обязательств либо отчуждение права собственности на валютные ценности, по валютному договору по движению капитала, для которого резидентом ранее получен учетный номер;
2) договору на продажу резидентом нерезиденту акций, долей участия в капитале объекта инвестирования-нерезидента, если резидентом ранее получен учетный номер для валютного договора по движению капитала по участию резидента в капитале (приобретению резидентом акций, долей участия) объекта инвестирования-нерезидента;
3) договору на выкуп объектом инвестирования-резидентом у нерезидента собственных акций, долей участия в капитале, если резидентом ранее получен учетный номер для валютного договора по движению капитала по участию нерезидента в капитале объекта инвестирования-резидента.
Резидент ежеквартально до 10 (десятого) числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, представляет в территориальный филиал Национального Банка по месту получения учетного номера для валютного договора по движению капитала или счета в иностранном банке отчеты по формам в соответствии с пунктами 25 и 26 Правил.
Представление отчетов начинается с отчета за период, включающий дату присвоения учетного номера, и заканчивается отчетом за период, в котором валютный договор по движению капитала или счет в иностранном банке снят с учетной регистрации.
Резидент-участник валютного договора по движению капитала, которому присвоен учетный номер, представляет следующие отчеты:
1) по финансовым займам - отчет об освоении и обслуживании финансового займа;
2) по участию резидента в капитале объекта инвестирования-нерезидента, по приобретению резидентом акций, долей участия в капитале нерезидента - отчет об участии в капитале объекта инвестирования;
3) по участию нерезидента в капитале объекта инвестирования-резидента, по приобретению резидентом у нерезидента (продаже резидентом нерезиденту) акций, долей участия в капитале резидента - отчет об участии в капитале объекта инвестирования;
4) по операциям с ценными бумагами (за исключением участия в капитале), производными финансовыми инструментами - отчет об исполнении обязательств;
5) по операциям, связанным с приобретением права собственности на недвижимость, приобретением полностью исключительного права на средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг, передачей денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности, доверительное управление, траст - отчет об исполнении обязательств;
6) по операциям, связанным с передачей денег и финансовых инструментов профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим валютные операции по поручению клиентов, на счета для учета и хранения денег, принадлежащих клиентам, - отчет об исполнении обязательств;
7) по безвозмездной передаче денег и иных валютных ценностей - отчет об исполнении обязательств.
Юридическое лицо-резидент по счету в иностранном банке, которому присвоен учетный номер, представляет следующие отчеты:
1) отчет по счету в иностранном банке, открытому его филиалом (представительством) с местом нахождения за пределами Республики Казахстан, - отчет об исполнении обязательств;
2) в случаях, не указанных в подпункте 1) части первой настоящего пункта Правил - отчет о движении денег на счете в иностранном банке.
Резидент, представивший отчет по запросу Национального Банка в сроки, указанные в запросе представляет:
1) копии документов, подтверждающих возникновение, исполнение и прекращение обязательств по валютному договору по движению капитала;
2) информацию о прогнозных данных по освоению средств и погашению задолженности по финансовым займам;
3) финансовую отчетность объекта инвестирования по участию в капитале;
4) выписку иностранного банка о проведенных платежах и (или) переводах денег и о сумме денег на счете в иностранном банке.
Представление отчетов по валютному договору по движению капитала или счету в иностранном банке с учетным номером не требуется при наличии у резидента решения о признании должника банкротом и его ликвидации с возбуждением процедуры банкротства, для периодов, которые следуют после даты принятия такого решения. Копия такого решения представляется в Национальный Банк.
Представление отчетов возобновляется в случае вынесения судом определения о приостановлении или прекращении производства по делу о банкротстве, решения об отказе в признании должника банкротом либо отмены решения суда о признании должника банкротом.
Со дня введения в действие Правил прекращают свое действие регистрационные свидетельства, свидетельства об уведомлении:
1) выданные на сумму, не превышающую пороговое значение;
2) выданные на валютные операции по движению капитала с филиалами (представительствами) иностранных организаций, осуществляющими свою деятельность на территории Республики Казахстан, являющимися резидентами со дня введения в действие Правил;
3) выданные на собственные операции страховых (перестраховочных) организаций, брокеров и (или) дилеров, управляющих компаний;
4) выданные на приобретение полностью исключительного права на результат интеллектуальной творческой деятельности;
5) выданные на валютные операции по экспорту и импорту.
Резидент-участник валютного договора по движению капитала обращается за присвоением учетного номера валютному договору по движению капитала до начала исполнения обязательств по такому валютному договору любой из его сторон. Если первым исполнение обязательств по договору начинает его участник-нерезидент, и это исполнение связано с передачей имущества (поступлением денег) в пользу резидента, то резидент-участник валютного договора по движению капитала обращается за присвоением учетного номера такому валютному договору до получения имущества (денег) в свое распоряжение.
Резидент, принявший право требования к нерезиденту либо принявший долг перед нерезидентом в результате уступки требования или перевода долга, безвозмездной передачи, наследования, по решению суда, обращается за присвоением учетного номера валютному договору по движению капитала не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней со дня возникновения такого требования (долга), но до начала исполнения обязательств по возникшему требованию (долгу) любой из его сторон.
Резидент (за исключением физических лиц-резидентов), которому переходит право собственности на недвижимость за границей, на долю в капитале юридического лица-нерезидента в результате приобретения у резидента, безвозмездной передачи, наследования, по решению суда, обращается за присвоением учетного номера валютному договору по движению капитала не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней со дня перехода права собственности, но до отчуждения такого права собственности.
