Утверждены новые правила совершения сделок с лицами, связанными с банком особыми отношениями

Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 16 апреля 2026 года № 66 внесено изменение в приказ Правил заключения сделок с лицами, связанными с банком, банковским холдингом, филиалом банка – нерезидента Республики Казахстан, организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, сообщает Uchet.kz.

Постановление вводится в действие с 30 апреля 2026 года.

Обновлен порядок заключения сделок с аффилированными лицами для банков, банковских холдингов и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. Соответствующее постановление устанавливает жесткие лимиты и критерии для минимизации рисков финансовой системы.

Основные требования и лимиты:

Для банков с базовой лицензией: совокупный размер займов и гарантий работнику, связанному с банком особыми отношениями, не может превышать 0,01% от собственного капитала банка.
Беззалоговые (бланковые) займы: максимальный размер всех необеспеченных займов на одного связанного человека ограничен суммой в 20 миллионов тенге.
Крупные участники и директора: займы и финансирование для членов совета директоров и крупных участников ограничены лимитом в 0,02% от собственного капитала банка.
Инвестиции в организации: сделки по приобретению долей участия в сторонних организациях не могут превышать 10% от собственного капитала банка.

Для предоставления кредитов связанным лицам банки (кроме имеющих базовую лицензию) обязаны соблюдать одно из условий:

наличие ликвидного обеспечения;
отсутствие у заемщика признаков неустойчивого финансового положения.

Сделка признается совершенной на льготных условиях, если её стоимость превышает 0,1% от собственного капитала банка (для обычных сделок) или 10% (при покупке долей в компаниях). К дополнительным признакам «льготности» отнесены:

Отсутствие фиксированных сведений о заемщике в документах банка.
Отсутствие в договоре четко определенной цели займа (кроме потребительских и оборотных кредитов).
Отсутствие ответственности за нецелевое использование средств.

Требования Правил распространяются на филиалы банков – нерезидентов Республики Казахстан с учетом особенностей, установленных статьей 50 Закона о банках, банковские холдинги (за исключением нерезидентов Республики Казахстан, являющихся банковским холдингом или лицом, обладающим признаками банковского холдинга, и соответствующих требованиям пункта 10 статьи 50 Закона о банках) и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.

Для целей применения к филиалу банка – нерезидента Республики Казахстан требований Правил под собственным капиталом банка понимаются активы филиала банка – нерезидента Республики Казахстан, принимаемые в качестве резерва, рассчитываемые в соответствии с пруденциальными нормативами и лимитами для филиалов банков – нерезидентов Республики Казахстан, их предельными значениями и методиками расчетов, включая порядок формирования активов филиалов банков – нерезидентов Республики Казахстан, принимаемых в качестве резерва, и их минимальный размер.

Данным постановлением также признан утратившим силу ряд предыдущих актов Национального Банка и Агентства по регулированию финансового рынка.

Для получения подробной информации обо всех изменениях в трудовом законодательстве, налоговых изменениях и отчетности подпишитесь на Uchet.kz и получайте важные обновления первыми!