Топ-6 вопросов по сопроводительным накладным на товары
25 декабря, 2020
3766
1) Просим расписать процесс работы по нефтепродуктам по производителям продукции, давальческому сырью, процессам работы с давальцами.
У недропользователя нет обязательства по выписке СНТ на нефть.
Переработчик вносит готовую продукцию на ВС по форме Производство и оформляет СНТ при перемещении нефтепродукта давальцу.
2) Правила по оформлению СНТ не соответствуют статьям НК РК.
Например, согласно статье 420 НК Выписка дополнительного счета-фактуры производится в случаях, описанных в этой статье. В тестовом формате такой ЭСФ выписать не представляется возможным. Так при изменении цены сделки без отражения количества товара не дает создать документ.
Дополнительный ЭСФ выписывается согласно СНТ на возврат.
3) В руководстве пользователя не прописан форматно-логический контроль.
ФЛК прописан в техническом описании на сайте КГД.
4) Выписку СНТ может оказывать другая компания по договору оказания услуг, так давальцы на заводах не имеют возможности выписывать СНТ (на сегодня СНН) самостоятельно.
При выписке СНТ, следует указывать номер из учетной системы, такой номер невозможно указать компании по договору оказания услуг.
Возможно ли производить выписку СНТ без указания номера из учетной системы?
СНТ подлежит оформлению поставщиком товаров.
5) Глава 8 Правил: поставщик давальческого сырья (например нефть) при передаче на переработку оформляет СНТ. А у поставщика нефти нет обязательств быть участником Пилотного проекта, согласно Правилам, нефть не предусмотрена как подакцизный товар, только нефтепродукты.
Как поставщику давальческого сырья передать в переработку сырье?
У недропользователя нет обязательства по выписке СНТ на нефть.
6) В настоящее время по нефтепродуктам ОВН, выписываются СНН в системе НК «Кабинет налогоплательщика». При введении Пилотного проекта, в Правилах нет отмены выписки СНН, следовательно, на период Пилотного проекта выписывается СНТ и СНН, это удвоение документооборота и затрата трудовых ресурсов налогоплательщиков.
Однако считаем следует оставить выписку СНН, т.к. Пилот не доработан и будут ошибки по СНТ, которые приведут к искаженной информации и нестыковке с отчетностью на период Пилота.
Корректировка Правил по двойной выписке СНТ и СНН.
СНТ подлежит оформлению по подакцизным товарам, при этом оформление СНН, СНА и СНТИ не требуется.
Вместе с тем, оформление СНН, СНА и СНТИ в КНП будет доступно.
