- Перечень финансовых инструментов, которые могут входить в состав активов эндаумент-фонда (целевого капитала);
- Правила управления управляющими компаниями (фидуциариями) финансовыми инструментами, которые могут входить в состав активов эндаумент-фонда (целевого капитала);
- Правила расчета стоимости чистых активов и активов эндаумент-фонда (целевого капитала).
Согласно Правилам, управляющие компании могут инвестировать активы эндаумент-фондов только в разрешённые финансовые инструменты, строго соблюдая требования законодательства. Запрещено вкладывать средства в проблемные компании, инструменты с обязательным обратным выкупом или активы с судебными разбирательствами.
Сделки допускаются как на казахстанском, так и на международных рынках при наличии прозрачных котировок и соблюдении ценовых ограничений. Для снижения рисков разрешено использование производных инструментов исключительно с целью хеджирования.
Если структура активов фонда нарушит установленные требования, управляющая компания обязана прекратить такие инвестиции и согласовать с регулятором план исправления ситуации.
Теперь стоимость активов и обязательств эндаумент-фондов будет определяться по единым правилам. Расчёт будет проводиться ежемесячно по состоянию на последний рабочий день месяца, а также при ликвидации фонда или в других установленных случаях.
Согласно документу, активы оцениваются по рыночной цене на основе данных фондовой биржи, систем Bloomberg или Reuters. Для неликвидных акций применяется балансовая стоимость по финансовой отчётности эмитента. Имущество за пределами Казахстана может оцениваться иностранными оценщиками с соответствующей лицензией.
Отдельно установлены правила для оценки активов в иностранной валюте, сделок РЕПО и процентных доходов по финансовым инструментам. Также определён порядок расчёта чистых активов - как разница между стоимостью всех активов фонда и его обязательствами.
Для получения подробной информации обо всех изменениях в трудовом законодательстве, налоговых изменениях и отчетности подпишитесь на Uchet.kz и получайте важные обновления первыми!
Читайте также: Эндаумент-фонды в Казахстане: Глава государства подписал Закон
