Учёт

Проверка законности происхождения активов: обновлены правила

1576

Приказом Генерального Прокурора Республики Казахстан от 30 января 2025 года № 16 внесены изменения в приказ Генерального Прокурора Республики Казахстан от 11 октября 2023 года № 186 «Об утверждении Правил назначения и проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива», сообщает Учет.kz.

Приказ вводится в действие с 14 февраля 2025 года.

Целью принятия является приведение Правил назначения и проведения проверки законности источников приобретения  (происхождения) актива в соответствие с действующим законодательством. 

Данным приказом Правила назначения и проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива изложены в новой редакции.

Правила назначения и проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива

Правила назначения и проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктом 4 статьи 20 Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов» (далее – Закон) и определяют порядок назначения и проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива.

Целью проверки является исследование законности источников приобретения (происхождения) актива, подтверждение либо опровержение факта незаконного приобретения актива.

Порядок назначения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива.

В качестве должностного лица, инициирующего проверку, может выступать руководитель самостоятельного структурного подразделения уполномоченного органа по возврату активов, его заместитель либо лица, исполняющие их обязанности. 

Проверка осуществляется по решению (постановлению) руководителя уполномоченного органа по возврату активов либо лица, исполняющего его обязанности, принимаемому на основании рапорта должностного лица уполномоченного органа по возврату активов, инициирующего проверку, либо по поручению Генерального Прокурора Республики Казахстан или заместителя Генерального Прокурора Республики Казахстан, курирующего работу уполномоченного органа по возврату активов.

В рапорте о назначении проверки указывается:
1) дата, фамилия, имя, отчество (при его наличии) и должность лица, подающего рапорт;
2) краткое изложение имеющихся материалов на субъекта и (или) его аффилированных лиц, сформированных по состоянию на дату подачи рапорта;
3) активы субъекта и (или) его аффилированного лица, в отношении законности приобретения которых планируется проведение проверки;
4) период проверки, который может включать временной период, начиная с первичного происхождения средств, на которые приобретались активы, являющиеся предметом проверки;
5) срок проведения проверки.

В качестве проверяющих, в том числе по проверке, назначенной с 11 октября 2023 года, выступают должностные лица уполномоченного органа по возврату активов, а также сотрудники органов прокуратуры Республики Казахстан в порядке, определенном пунктом 16 настоящих Правил.

О проведении проверки законности источников приобретения (происхождения) актива выносится постановление, которое регистрируется в ведомстве органов прокуратуры в области государственной правовой статистики и специальных учетов, его территориальных и приравненных к ним органах.

В постановлении о проведении проверки указывается:

1) номер и дата постановления, фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя уполномоченного органа по возврату активов либо лица, исполняющего его обязанности, подписывающего постановление, основания проверки;

2) данные об активе, в отношении которого назначена проверка, его местонахождение, наименование субъекта и (или) его аффилированных лиц, в собственности, пользовании, владении и (или) под контролем которых находится (находился) актив, сведения о руководителе юридического лица, бизнес-идентификационный номер (индивидуальный идентификационный номер);

3) предмет проверки с указанием проверяемого периода;

4) фамилия, имя отчество, должность лица (лиц), которому (которым) поручена проверка, и сведения о сотрудниках, специалистах (работниках), привлекаемых к ней;

5) срок проведения проверки;

6) права и обязанности субъекта и (или) его аффилированных лиц, в собственности, пользовании, владении и (или) под контролем которых находится (находился) актив, в отношении законности источников приобретения которого назначена проверка;

7) подпись лица, уполномоченного подписывать постановление.

Порядок проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива

Проверка проводится в отношении находящегося в Республике Казахстан и за ее пределами актива субъекта и (или) его аффилированных лиц, подпадающего под сферу действия Закона.
Применительно к лицу, включенному в реестр, проверка проводится вне зависимости от того, реализовало ли такое лицо свое право по представлению декларации о раскрытии активов.

Состав лиц, проводящих проверку, предмет и период проверки могут изменяться (дополняться) по решению руководителя уполномоченного органа по возврату активов, назначившего проверку, либо лица, исполняющего его обязанности.

Решение об изменении (дополнении) предмета либо периода проверки выносится:

  • в случае невозможности оценки законности источников приобретения (происхождения) актива без изменения (дополнения) перечня проверяемых вопросов либо проверяемого периода;
  • в случае выявления фактов нарушений законности, не отнесенных к предмету либо периоду проверки;
  • в связи с ошибками при формировании либо регистрации постановления о проведении проверки.

Проверка проводится в течение не более шестидесяти рабочих дней.

При необходимости истребования дополнительных материалов срок проведения проверки может быть продлен не более чем на шестьдесят рабочих дней.

Проверка, в том числе назначенная с 11 октября 2023 года, может быть приостановлена в случаях назначения экспертизы, иной проверки, связанной с данным активом, а также при необходимости получения сведений и документов от иностранных государств и в иных случаях, препятствующих проведению проверки, в том числе при назначении аудита, оценки актива, проверки уполномоченным государственным органом по требованию прокурора, при истребовании дополнительных материалов в других государственных органах и организациях независимо от форм собственности, у физических лиц, при проведении согласительных и иных процедур в рамках добровольного возврата активов.

Исчисление срока проведения приостановленной проверки продолжается со дня ее возобновления.

Проверка может быть завершена в случае заключения соглашения (соглашений) в соответствии со статьей 25 Закона, в том числе на основании таких соглашений, заключенных с 11 октября 2023 года.

В случае необходимости для дачи заключений в рамках проверки привлекаются:

  • сотрудники государственных и правоохранительных органов (за исключением органов прокуратуры);
  • специалисты (работники) организаций независимо от форм собственности.

Сотрудники государственных и правоохранительных органов привлекаются по требованию уполномоченного органа по возврату активов, адресованному в соответствующие органы, учреждения либо организации.

Уполномоченный орган по возврату активов по согласованию с Генеральным Прокурором Республики Казахстан либо его заместителями может привлекать к проведению проверки, в том числе назначенной с 11 октября 2023 года, сотрудников ведомства органов прокуратуры, органов военной и транспортной прокуратур, прокуратур областей и приравненных к ним прокуратур (городов республиканского значения и столицы), районных и приравненных к ним (городские, межрайонные, а также специализированные) прокуратур.

В постановлении о назначении экспертизы указываются:

1) наименование органа, назначившего экспертизу;

2) время, место назначения экспертизы;

3) вид экспертизы;

4) основания для назначения экспертизы;

5) объекты, направляемые на экспертизу, и информация об их происхождении, а также разрешение на возможное полное или частичное уничтожение указанных объектов, изменение их внешнего вида или основных свойств в ходе исследования;

6) наименование органа судебной экспертизы и (или) фамилия, имя, отчество (при его наличии) лица, которому поручено производство судебной экспертизы;

7) вопросы, подлежащие разрешению экспертом.

Уполномоченный орган по возврату активов вправе запрашивать информацию у компетентных органов и организаций иностранных государств или международных организаций, субъектов и (или) их аффилированных лиц.

При осуществлении проверки законности источников приобретения (происхождения) актива уполномоченный орган по возврату активов:

1) не требует предоставления документов, информации, если они не относятся к предмету проверки законности источников приобретения (происхождения) актива;

2) не превышает установленные сроки проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива;

3) не препятствует нормальному функционированию проверяемого актива, за исключением случаев, создающих угрозу законности и общественному порядку, социально-экономической стабильности в регионе, конституционному строю и национальной безопасности Республики Казахстан, а также угрожающих возникновением необратимых последствий для жизни и здоровья людей.

По окончании проверки составляется справка о результатах проверки (далее – справка), которая содержит:

1) дату и место составления справки, основания проверки;

2) наименование проверяемого актива и (или) данные субъекта и (или) аффилированных лиц, в собственности, пользовании, владении и (или) под контролем которых находится (находился) актив, предмет (тематика) проверки;

3) общие сведения по тематике проверки;

4) выводы и предложения по результатам проверки;

5) подпись должностного лица (лиц), проводившего (проводивших) проверку.

Справка приобщается к материалам досье субъекта (при наличии).

По результатам проверки, в том числе назначенной с 11 октября 2023 года, принимаются следующие решения:

1) о внесении на рассмотрение комиссии по вопросам возврата государству незаконно приобретенных активов вопроса о подаче в суды исков о признании активов активами необъяснимого происхождения;

2) о реализации уполномоченным органом по возврату активов иных мер по принудительному возврату активов, предусмотренных законами Республики Казахстан, включая обеспечительные и (или) предварительные обеспечительные меры;

3) о передаче материалов в правоохранительные либо специальные государственные органы для проведения досудебных расследований;

4) об инициировании проверок, аудитов, ревизий, проводимых другими государственными органами;

5) об инициировании подачи исков, связанных с возвратом активов, а также осуществления иных мероприятий, предусмотренных действующим законодательством;

6) о внесении актов надзора и реагирования, предусмотренных Главой 5 Конституционного закона;

7) об инициировании иных мероприятий, не противоречащих требованиям законодательства Республики Казахстан.

В случаях, не терпящих отлагательств, решения, предусмотренные в настоящем пункте, могут быть приняты уполномоченным органом по возврату активов до завершения проверки и подведения ее итогов.

Справка вручается либо направляется субъекту и (или) его аффилированным лицам, в собственности, пользовании, владении и (или) под контролем которых находится (находился) актив, либо их уполномоченным представителям, либо руководителю юридического лица, в отношении законности источников приобретения (происхождения) которого проведена проверка, в течение пяти рабочих дней после окончания проверки.

Надлежащим вручением являются следующие способы, обеспечивающие фиксирование доставки:

1) нарочно;

2) по почте заказным письмом;

3) на адрес электронной почты;

4) в личный кабинет в системе "электронного правительства".

В случае возврата справки в связи с отказом в его принятии лицо считается уведомленным надлежащим образом.

Возражения к справке (при их наличии) предоставляются письменно в течение трех рабочих дней со дня вручения справки  и приобщаются к материалам проверки.