Частичное гарантирование по кредитам субъектов частного предпринимательства по новым правилам.

Постановлением Правительства Республики Казахстан от 2 июля 2024 года № 528 утверждены Правила частичного гарантирования по кредитам субъектов частного предпринимательства, сообщает Учет.kz.

Приказ вводится в действие с 21 июля 2024 года, за исключением отдельных пунктов, которые вводятся в действие с 1 января 2025 года.

В соответствии с пунктом 3 статьи 94 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан Правительство Республики Казахстан решено утвердить Правила частичного гарантирования по кредитам субъектов частного предпринимательства (далее – Правила гарантирования).

Правила частичного гарантирования по кредитам субъектов частного предпринимательства (далее – Правила гарантирования) разработаны в соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан, Законом Республики Казахстан «О Банке Развития Казахстана» и определяют порядок предоставления частичного гарантирования по кредитам субъектов частного предпринимательства при финансировании инвестиционных проектов (в том числе в рамках синдицированного финансирования и софинансирования) и экспортных операций.

В Правилах гарантирования используются следующие основные понятия:

1) специальный счет – счет, открытый в акционерном обществе «Банк Развития Казахстана» (далее - Банк Развития) для зачисления и использования средств республиканского бюджета на цели оплаты комиссии за риски при предоставлении гарантии Банком Развития субъекту предпринимательства с субсидированием комиссии за риски;

2) договор о предоставлении банковской гарантии – трехстороннее письменное соглашение, заключаемое между Банком Развития, банком второго уровня (далее – банк) и субъектом предпринимательства о предоставлении гарантии по форме, утверждённой решением Банка Развития и размещенной на его официальном сайте;

3) договор межбанковского кредитования – соглашение, устанавливающее правоотношения между Банком Развития и банком при предоставлении банку льготного фондирования;

4) гарант по сделке – физическое или юридическое лицо, предоставившее или планирующее предоставить гарантию в качестве обеспечения по кредитному договору банка, договору о предоставлении банковской гарантии Банка Развития.

Правила гарантирования регламентируют следующие механизмы предоставления гарантий по кредитам субъектов предпринимательства:

1) механизм предоставления гарантии Банком Развития по кредитам субъектов предпринимательства на рыночных условиях.
Гарантирование по кредитам субъектов предпринимательства в рамках настоящего механизма осуществляется в соответствии с Меморандумом о кредитной политике Банка Развития (далее – Меморандум).
Требование Меморандума к минимальному размеру гарантии, предусмотренному в рамках настоящего механизма, не применяется в случае одновременного применения двух и более механизмов гарантирования в одном инвестиционном проекте;

2) механизм предоставления гарантии Банком Развития по кредитам субъектов предпринимательства с субсидированием комиссии за риски;

3) механизм предоставления гарантии Банком Развития по кредитам субъектов предпринимательства с предоставлением банку льготного фондирования.

Сноска. Подпункт 3) действует с 01.01.2025 г.  в соответствии с пунктом 2 настоящего постановления.

Разрешается одновременное применение всех механизмов, предусмотренных настоящими Правилами гарантирования. При этом общая сумма гарантий, предоставленных субъекту предпринимательства и аффилированным (связанным) с ним лицам, по механизмам, предусмотренным подпунктами 2) и 3) пункта 3 настоящих Правил гарантирования, не должна превышать 35 (тридцать пять) миллиардов тенге.

Условия и порядок предоставления гарантий субъектам предпринимательства

Условия предоставления гарантий

Гарантирование осуществляется по кредитам субъектов предпринимательства, направленным на следующие цели:

1) инвестиции, направляемые на создание новых, расширение и (или) обновление действующих производств, включая производства, созданные, расширенные и (или) обновленные в ходе реализации проекта государственно-частного партнерства, за исключением проведения расчетов по оплате текущих платежей по обслуживанию кредитов или договоров лизинга и платежей на иные цели, не связанные с реализацией инвестиционного проекта. При этом размер оборотных средств в инвестиционном проекте не превышает 40 (сорока) % от суммы кредитного договора;

2) пополнение оборотных средств на возобновляемой основе в рамках экспортной операции, за исключением гарантирования по механизму, предусмотренному подпунктом 3) пункта 3 настоящих Правил гарантирования.

По инвестиционным проектам и (или) экспортным операциям гарантированию также подлежат кредиты:

1) субъектов предпринимательства, получающих иные меры государственной финансовой поддержки, не предусмотренные настоящими Правилами гарантирования, в случае отсутствия ограничений;

2) одобренные банком либо по которым заключены кредитные договора не ранее шести месяцев до даты письменного обращения в Банк Развития о предоставлении гарантии;

3) по которым одобрены, выпущены гарантии Банком Развития не ранее 1 января 2024 года (при этом комиссия за риски по данным гарантиям рассчитывается на основании заключенных дополнительных соглашений к договору о предоставлении банковской гарантии);

4) выданные банком более чем за один год до даты письменного обращения в Банк Развития за предоставлением гарантии, направленные на реализацию инвестиционного проекта (далее - предыдущая очередь проекта), соответствующего критериям, предусмотренным пунктом 7 настоящих Правил гарантирования, при условии реализации субъектом предпринимательства нового инвестиционного проекта на расширение, обновление действующего производства по предыдущей очереди проекта;

5) ставка вознаграждения по которым субсидируется в рамках мер государственной финансовой поддержки.

Инвестиционный проект и (или) экспортная операция должны соответствовать основным критериям отбора:

1) рентабельность;
2) окупаемость (для инвестиционных проектов);
3) обеспечение участия собственными средствами субъектом предпринимательства не менее 20 (двадцати) % от общей стоимости инвестиционного проекта;
4) соблюдение экологических требований;
5) наличие обеспечения по гарантии Банка Развития;
6) выполнение требований, предъявляемых к субъекту предпринимательства (кредитоспособность, платежеспособность, финансовая устойчивость);
7) плановое ежегодное повышение средней заработной платы производственного персонала на уровень не ниже показателя прироста среднемесячной заработной платы одного работника, обозначенного в прогнозе социально-экономического развития Республики Казахстан, предусмотренное на период начиная с даты получения акта ввода в эксплуатацию в рамках реализации инвестиционного проекта (далее - эксплуатационная фаза инвестиционного проекта) или в ходе реализации экспортной операции;
8) плановое ежегодное увеличение объема реализуемой продукции в денежном выражении, предусмотренное на эксплуатационной фазе инвестиционного проекта.

Гарантия, выпускаемая Банком Развития, должна быть обеспечена в полном объеме.
Принятие обеспечения не в полном объеме, но в размере не менее чем 50 (пятьдесят) % от суммы договора о предоставлении банковской гарантии, осуществляется при соответствии инвестиционного проекта двум из четырех следующих критериев:

1) размер собственного участия субъекта предпринимательства составляет не менее 30 (тридцать) % от суммы сметы инвестиционного проекта;

2) наличие EPC-контракта на проектирование, закупки, строительство объекта и его ввод в эксплуатацию в рамках реализации инвестиционного проекта с подрядчиком, имеющим опыт на международном рынке, либо квалифицированной проектной командой субъекта предпринимательства (с опытом реализации аналогичных инвестиционных проектов) и исполнение всех требований Банка Развития, предъявляемых к договорам, финансируемым за счет заемных средств Банка Развития;

3) наличие офтейк-контракта, соответствующего рекомендациям Банка Развития;

4) гарант по сделке имеет кредитный рейтинг не менее «В+», измеренный Банком Развития согласно шкале рейтингового агентства Standard & Poor’s, либо аналогичный уровень внешнего рейтинга по шкале рейтингового агентства Fitch или Moody’s.

Виды обеспечения, принимаемые Банком Развития, и требования к нему:

1) залог имущества, в том числе имущества, поступающего в будущем, ожидаемые систематические денежные поступления, имущества, находящегося за пределами Республики Казахстан, права требования на соответствующее имущество (имущественные права), доли участия в уставном капитале;

2) личные и корпоративные гарантии гарантов по сделке, в том числе гарантии аффилированных (связанных) лиц субъекта предпринимательства;

3) страхование и другие способы обеспечения исполнения обязательств в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Имущество, принятое в качестве обеспечения, в течение срока действия договора о предоставлении банковской гарантии Банка Развития не может выступать в качестве обеспечения по другим обязательствам субъекта предпринимательства и (или) третьих лиц, должно быть свободным от обременений, прав и требований третьих лиц (за исключением случаев, письменно согласованных с Банком Развития).
В качестве обеспечения не принимаются государственное имущество, а также имущество юридических лиц, пятьдесят и более процентов голосующих акций (долей участия в уставном капитале) которых прямо или косвенно принадлежат государству, за исключением залога офтейк-контракта, заключенного между заказчиком и потенциальным поставщиком по гарантированному закупу в будущем запланированных к производству товаров.
В структуре обеспечения товарно-материальные ценности, имеющиеся в наличии, активы и права требования, поступающие в будущем, в общей сумме необходимого покрытия требований Банка Развития не могут превышать 70 (семьдесят) %.

Гарантия Банка Развития по механизмам, предусмотренным подпунктами 2) и 3) пункта 3 настоящих Правил гарантирования, не предоставляется субъекту предпринимательства, являющемуся крупным системообразующим предприятием, соответствующим следующим критериям:

• выручка от реализации продукции (оказания услуг) составляет не менее 50 (пятьдесят) миллиардов тенге ежегодно за последние два года;
• начисленная сумма по корпоративному подоходному налогу составляет не менее 3 (три) миллиардов тенге ежегодно за последние два отчетных периода.

Гарантированию не подлежат инвестиционные проекты и (или) экспортные операции, реализуемые в следующих отраслях:

• производство оружия и боеприпасов (ОКЭД 25.4);
• дистилляция, ректификация и смешивание спиртных напитков (ОКЭД 11.01);
• производство вина из винограда (ОКЭД 11.02);
• производство сидра и прочих плодовых вин (ОКЭД 11.03);
• производство прочих недистиллированных напитков из сброженного материала (ОКЭД 11.04);
• производство пива (ОКЭД 11.05);
• производство солода (ОКЭД 11.06);
• производство табачных изделий (ОКЭД 12);
• строительство жилых и нежилых зданий (ОКЭД 41);
• оптовая и розничная торговля автомобилями и мотоциклами и их ремонт (ОКЭД 45);
• оптовая торговля, за исключением торговли автомобилями и мотоциклами (ОКЭД 46);
• розничная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами (ОКЭД 47);
• деятельность в области творчества, искусства и развлечений (ОКЭД 90);
• деятельность библиотек, архивов, музеев и прочая деятельность в области культуры (ОКЭД 91);
• деятельность по организации азартных игр и заключению пари (ОКЭД 92);
• деятельность в области спорта, организации отдыха и развлечений (ОКЭД 93), за исключением многофункциональных туристских комплексов, строительство которых осуществляется на приоритетной туристской территории по решению Правительства Республики Казахстан и (или) решению Государственной комиссии по вопросам модернизации экономики Республики Казахстан.

Гарантированию также не подлежат инвестиционные проекты и (или) экспортные операции, направленные на производство товаров, содержащих наркотические и психотропные вещества.

При реализации инвестиционных проектов совместно с международными финансовыми организациями гарантированию не подлежат отрасли, запрещенные данными международными финансовыми организациями, также гарантированию не подлежат инвестиционные проекты, находящиеся на этапе проведения геологоразведочных работ.

Банк не взимает комиссии, сборы и (или) иные платежи, связанные с кредитом субъекта предпринимательства, кроме:
1) связанных с изменением условий кредитования, инициируемых субъектом предпринимательства;
2) взимаемых по причине нарушения субъектом предпринимательства обязательств по кредиту.

Порядок предоставления гарантий

Выдача Банком Развития гарантии субъекту предпринимательства осуществляется в следующем порядке:

1) субъект предпринимательства обращается в Банк Развития с заявлением на получение гарантии и (или) в банк с заявлением на получение кредита с привлечением гарантии Банка Развития с приложением соответствующего пакета документов;

2) Банк Развития после получения документов от субъекта предпринимательства проверяет их на соответствие условиям настоящих Правил гарантирования в течение семи рабочих дней. В случаях наличия замечаний, Банк Развития письменно уведомляет субъекта предпринимательства о необходимости их устранения либо направляет мотивированный отказ;

3) в случае принятия банком положительного решения о предоставлении кредита, банк и (или) субъект предпринимательства письменно уведомляют Банк Развития о принятом решении с указанием суммы запрашиваемой гарантии, приложением необходимого пакета документов на проведение экспертизы инвестиционного проекта и (или) экспортной операции;

4) в случае отсутствия замечаний Банк Развития проводит анализ полученных документов и принимает решение:

• по инвестиционному проекту - в течение двадцати рабочих дней о предварительных условиях предоставления гарантии;
• по экспортной операции - в течение сорока рабочих дней об утверждении окончательных условий предоставления гарантии либо мотивированном отказе.

5) Банк Развития в течение десяти рабочих дней проверяет пакет документов, представленный субъектом предпринимательства с учетом принятого решения, указанного в абзаце втором подпункта 4) настоящего пункта.
В случае наличия замечаний по документам Банк Развития письменно уведомляет субъекта предпринимательства о необходимости их устранения;

6) в случае отсутствия замечаний к пакету документов Банк Развития в течение сорока рабочих дней проводит экспертизу инвестиционного проекта, принимает решение об утверждении окончательных условий предоставления гарантии и письменно уведомляет банк и субъект предпринимательства о принятом решении с указанием встречных обязательств субъекта предпринимательства.

Гарантия Банка Развития не предоставляется в следующих случаях:

1) несоответствие субъекта предпринимательства, инвестиционного проекта, экспортной операции положениям и условиям настоящих Правил гарантирования и Меморандума;

2) предоставление недостоверной информации или документов;

3) непредоставление субъектом предпринимательства письменного согласия на раскрытие третьим лицам сведений, содержащих основные условия финансирования, общую информацию по инвестиционному проекту, экспортной операции и информацию обо всех собственниках акций (долей участия в уставном капитале) субъекта предпринимательства до конечных собственников акций (долей участия в уставном капитале) субъекта предпринимательства;

4) отсутствие в решении банка и (или) кредитном договоре условий, достаточных для снижения рисков по кредиту, непринятие банком предлагаемых Банком Развития условий для снижения рисков по кредиту;

5) наличие у субъекта предпринимательства, созаемщика, гаранта по сделке просроченной ссудной задолженности: текущей – свыше девяноста дней и (или) исторической – в совокупности более ста восьмидесяти дней в течение последних трех лет, непогашенной задолженности по привлеченным у третьих лиц займам или платежам в бюджет на момент подачи заявления на предоставление гарантии Банка Развития, кредита банка;

6) наличие в отношении субъекта предпринимательства и (или) его участников, акционеров, бенефициарных собственников возбужденного уголовного дела, фактов нарушения требований законодательства Республики Казахстан, ограничительных и запретительных мер со стороны государственных органов;

7) в отношении субъекта предпринимательства инициирована процедура реабилитации, банкротства и (или) начата процедура ликвидации;

8) установленных законодательством Республики Казахстан в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.