Новое в налоговой реформе: что известно на сегодня?

27 февраля 2025 года Комитет по финансам и бюджету Мажилиса Парламента провел круглый стол на тему "Обсуждение новых инициатив Правительства к проекту Налогового кодекса" с участием Министерства национальной экономики и Министерства финансов, сообщает Учёт.kz.

Открыл круглый стол Первый вице-министр национальной экономики РК Азамат Амрин, который презентовал основные изменения:

1. Дифференциация ставки НДС:
- Общеустановленная ставка НДС - 16%;
- Освобождение от НДС для сельского хозяйства: полное освобождение от НДС для производителей сельскохозяйственной продукции сделает их продукцию более конкурентоспособной как на внутреннем, так и на внешнем рынках.
- Пониженная ставка НДС для здравоохранения: введение промежуточной ставки НДС в размере 10% для сектора здравоохранения и медицины.

"Мы предлагаем дифференцированную ставку по НДС. Общеустановленная ставка составит 16 процентов, это базовая ставка. Второй вариант - полное освобождение от НДС для агропромышленного комплекса. При этом мы сохраняем право добровольной постановки на учет. То есть если налогоплательщик самостоятельно хочет быть плательщиком НДС, такое право у него остается. Также предусмотрена промежуточная ставка в 10 процентов. В проекте, который поступил в парламент, эта ставка предложена для сферы здравоохранения", - заявил Амрин.

ставки ндс по отраслям.png

Первый вице-министр также объяснил, что ставка НДС в размере 16% была предложена исходя из размера дефицита бюджета страны и потребности в дополнительных доходах более 5 триллионов тенге:

ставка ндс.png

2. Снижение порога постановки на учет по НДС:

По словам Азамата Амрина, в Казахстане только 4% предприятий платят НДС. Чтобы устранить схемы уклонения от налогообложения, предлагается снизить порог постановки на учет с 80 млн до 15 млн тенге. Это создаст равные условия для всех игроков на рынке.

По словам Амрина, уменьшение порога по НДС до 15 млн тенге служит борьбой против дробления бизнеса.

почему порог 15 миллионов.jpg

3. Реформа специальных налоговых режимов

Система упрощенной декларации сохраняется, но вводятся изменения:

предел дохода по упрощенной декларации остается 600 тыс. МРП (2,359 млрд тенге), но снимаются ограничения по численности работников;
введение вычетов по фонду оплаты труда, если доход от реализации превышает 100 млн тенге в год;
ограничение розничного налога только сегментом B2C для исключения возможностей уклонения от налогов.

спец налоговый режим на основе упрощеной декларации.png

На круглом столе выступил основатель ГК "Учёт" Максим Барышев:

"Поднятие ставок налогов и снижение порога по НДС - это не налоговая реформа. Повышение налогов всегда приводило к замедлению экономики и, наоборот, создание благоприятных условий приводит к развитию экономики. Доходы консолидированного бюджета в нашей структуре ВВП считают низкими. В ВВП также учитывается и нелегальный (бестаможенный ввоз), который вызывает множество вопросов. По некоторым товарным позициям черный рынок доходит до 90%. Например, продажа сотовых телефонов. Надо разобраться на границах, и тогда увеличатся налоговые поступления за счет налогообложения ненаблюдаемой экономики," - рассказал Барышев.

Решение, по словам основателя ГК "Учёт", при текущей ставке НДС 12% - улучшить администрирование и повысить эффективность борьбы с контрабандой.

Поднимая ставку НДС, Казахстан становится менее конкурентоспособным по сравнению с соседними странами. Инвесторы выберут ту страну, где будет меньше налоги и, как результат, быстрее окупаемость инвестиций.

Барышев озвучил следующие предложения:

ЕСП только для В2С. Оборот до 15 млн (86% таких предпринимателей), отсутствие отчетов налоговых, просто перечисление ЕСП в бюджет;
Упрощенка - разная ставка для В2В (6-8%) и В2С (2-4%);
ОУР + НДС .