Постановление вводится в действие с 22 декабря 2025 года.
Согласно Правилам, вся отчетность направляется исключительно через веб-портал Национального Банка, который используется как единое окно доступа. При загрузке данных проводится автоматический внутриформенный контроль, и отчетность считается представленной только после успешного прохождения проверки. Окончательной датой сдачи отчетности признается фактическая дата последней корректной загрузки данных, а заверение отчетов электронной цифровой подписью должно быть выполнено не позднее следующего рабочего дня.
Ответственность за полноту и достоверность сведений возлагается на руководителя банка либо уполномоченное им лицо. Отчетность хранится в электронном формате. Для операций с нерезидентами предусмотрено использование альтернативного идентификационного номера, который является уникальным для каждого банка и сохраняется на протяжении всего периода взаимоотношений с контрагентом.
В Национальный Банк банки второго уровня представляют:
- отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах – ежедневно, не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем, за исключением:
- отчетов за первый, второй и последний рабочие дни месяца, которые представляются не позднее четырех рабочих дней, следующих за отчетным днем;
- дополнительного отчета за последний рабочий день года (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (в том числе при отсутствии оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом; - отчет о внебиржевых операциях с иностранной валютой – ежедневно, не позднее рабочего дня, следующего за отчетным днем;
- отчет об остатках на балансовых счетах по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
- отчет об отдельных показателях деятельности банка – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета за последний рабочий день года (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (при наличии оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;
- отчет по межбанковским активам и обязательствам – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (при наличии в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;
- отчет о структуре портфеля ценных бумаг – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета за декабрь месяц (с учетом заключительных в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (при наличии в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;
- отчет об инвестициях банка в капитал других юридических лиц – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (при наличии в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;
- отчет о прочих классифицируемых активах и крупных дебиторах:
- в части сведений о прочих классифицируемых активах – ежемесячно, не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета о прочих классифицируемых активах за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (при наличии оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;
- в части сведений о крупных дебиторах – ежеквартально, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом; - отчет о выданных займах и ставках вознаграждения по ним – ежемесячно, не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (при наличии в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;
- отчет о лицах, связанных с банком особыми отношениями, и сделках с ними:
- в части реестра лиц, связанных с банком особыми отношениями – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
- в части сведений о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, и дополнительных сведений о лицах, связанных с банком особыми отношениями, и сделках с ними – ежемесячно, не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; - отчет по счетам и вкладам клиентов-резидентов – ежемесячно, не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (при наличии в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;
- отчет об основных источниках привлеченных денег – ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- отчет по объемам и ставкам вознаграждений депозитов физических лиц – ежемесячно, не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
дополнительный отчет за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) представляется (при наличии в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом; - отчет об оттоках и притоках в соответствии с графиками исполнения требований и обязательств – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
- отчет об операциях с наличными деньгами – ежемесячно, не позднее тридцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- отчет о мониторинге событий операционного риска, повлекших убытки – ежеквартально, не позднее тридцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- отчет о доходах, выплаченных руководящим работникам – ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;
- отчет о банке второго уровня, клиентах банка второго уровня, продуктах и услугах банка второго уровня, наличных и безналичных операциях, внешнеэкономических контрактах клиентов банка второго уровня и мерах по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения – ежегодно, не позднее тридцати шести календарных дней по окончании финансового года;
- отчет об изменениях в финансовых активах и пассивах – ежеквартально, не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
- отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах – ежедневно, не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем, за исключением:
- отчетов за первый, второй и последний рабочие дни месяца, которые представляются не позднее четырех рабочих дней, следующих за отчетным днем;
- дополнительного отчета за последний рабочий день года (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (в том числе при отсутствии оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом; - отчет об остатках на балансовых счетах по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
- отчет по межбанковским активам и обязательствам – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (при наличии в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;
- отчет о структуре портфеля ценных бумаг – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета за декабрь месяц (с учетом заключительных в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (при наличии в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;
- отчет об инвестициях банка в капитал других юридических лиц – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (при наличии в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;
- отчет о прочих классифицируемых активах и крупных дебиторах:
- в части сведений о прочих классифицируемых активах – ежемесячно, не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета о прочих классифицируемых активах за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (при наличии оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;
- часть сведений о крупных дебиторах филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан не представляется; - отчет о выданных займах и ставках вознаграждения по ним – ежемесячно, не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (при наличии в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;
- отчет о лицах, связанных с банком особыми отношениями, и сделках с ними, ежемесячно, в части реестра лиц, связанных с банком особыми отношениями – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
- в части сведений о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, и дополнительных сведений о лицах, связанных с банком особыми отношениями, и сделках с ними – ежемесячно, не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; - отчет по счетам и вкладам клиентов-резидентов – ежемесячно, не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется (при наличии в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;
- отчет об основных источниках привлеченных денег – ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- отчет по объемам и ставкам вознаграждений депозитов физических лиц – ежемесячно, не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
- дополнительный отчет за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) представляется (при наличии в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом; - отчет об операциях с наличными деньгами – ежемесячно, не позднее тридцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем
- отчет о мониторинге событий операционного риска, повлекших убытки – ежеквартально, не позднее тридцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- отчет о доходах, выплаченных руководящим работникам – ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;
- отчет об изменениях в финансовых активах и пассивах – ежеквартально, не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
- отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета за последний рабочий день года (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) – не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;
- отчет об остатках на балансовых счетах по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний – ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;
- отчет об изменениях в финансовых активах и пассивах – ежеквартально, не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
