КГД заявляет, что в Казахстане не предусмотрена тотальная и автоматическая передача данных обо всех денежных переводах физических лиц. Система нацелена на выявление признаков предпринимательской деятельности у физических лиц, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.
На сегодняшний день для проверки применяется следующий критерий:
«Получение одним физическим лицом на банковский счет мобильных переводов от 100 и более разных лиц ежемесячно в течение 3 месяцев подряд».
КГД также рассказал, какие операции не попадают под поверку:
- поступления на счет через банкоматы;
- переводы с депозитных счетов;
- начисления заработной платы;
- получение социальных выплат;
- вознаграждения по депозитам.
Если физический контроль попал под критерии камерального контроля, налоговая направляет уведомление с требованием устранить нарушения в течение 30 рабочих дней.
Уведомление исполняется двумя способами:
- Согласие с нарушениями - физическое лицо должно встать на учет в налоговых органах и предоставить соответствующую налоговую отчетность.
- Несогласие с нарушениями - необходимо представить в налоговую службу письменное или электронное пояснение об отсутствии нарушений.
Напомним, что ранее Uchet.kz сообщал о том, что критерии проверки мобильных переводов планируют дополнить. Также мы рассказывали о том, влияют ли комментарии к мобильным переводам на налоговую проверку.
