ДГД по Павлодарской области дано разъяснение по построчному заполнению ФНО 910, сообщает Учет.kz
Срок представления формы 910.00 - до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.
Форма должна быть представлена:
-
за 1-е полугодие 2020 года до 15 августа 2020 года (так как 15 августа выпадает на субботу, продлевается до понедельника 17 августа)
-
за 2-е полугодие 2020 года - до 15 февраля 2021 года.
910.00.001 - общая сумма дохода, полученного за налоговый период, с учетом корректировок:
-910.00.001 А - указываются доходы, полученные путем безналичных расчетов.
-910.00.001 АI - безналичные доходы, полученные с применением ТИС.
-910.00.001 В - указываются доходы, полученные путем наличных расчетов.
-910.00.001 ВI - наличные доходы, полученные с применением ТИС.
910.00.002 заполняется, если налогоплательщиком получены доходы в соответствии с трансфертным ценообразованием.
910.00.003 заполняется при наличии у налогоплательщика наемных работников.
910.00.004 заполняется данными о среднемесячной зарплате, рассчитанной на одного работника за налоговый период.
910.00.005 является «расчетной», имеет функцию автоматического заполнения.
Рассчитывается по форме: 910.00.001 (доход) * 3%
910.00.006 - указывается сумма 1,5% корректировки.
910.00.007 - указывается сумма дохода с учетом примененной корректировки. Значение строки рассчитывается по установленной формуле:
910.00.005 (сумма исчисленных налогов) - 910.00.006 (сумма корректировки налогов)
910.00.008 - рассчитывается сумма ИПН для ИП и КПН для ТОО.
910.00.009 - указывается сумма соц. налога, подлежащая уплате в бюджет. Сумма соц. налога определяется как ½ от итоговой суммы налогов.
Строка рассчитывается по формуле (910.00.007 х 0,5) - 910.00.013 VII (СО за ИП) - 910.00.020 VII (СО за работников).
Строка 910.00.010 заполняется ИП только за второе полугодие календарного года. Заполняется в случае, если в течение года приобретена и установлена ТИС.
Смотрите:
- Пример заполнения упрощенной декларации для субъектов малого бизнеса (Форма 910.00) за 1 полугодие 2020 года для ИП
- Пример заполнения упрощенной декларации для субъектов малого бизнеса (Форма 910.00) за 1 полугодие 2020 года для ТОО
