Учёт

Упрощенка в 2024 году: практические советы

5678

Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации в Казахстане является одним из инструментов, призванных облегчить налоговое бремя для малого и среднего бизнеса. В 2024 году этот режим продолжает оставаться актуальным, однако в него внесены некоторые изменения и уточнения.

В этой статье мы рассмотрим основные аспекты применения упрощенной декларации и предоставим практические советы для предпринимателей.


Примите участие в вебинаре: Упрощёнка 2024. Заполняем форму 910.00


Основные положения специального налогового режима на основе упрощенной декларации

Упрощенная декларация предназначена для малых предприятий и ИП, которые соответствуют определенным критериям. Этот режим предусматривает упрощенный порядок ведения бухгалтерского учета и отчетности, что значительно снижает административную нагрузку на бизнес.

1. Критерии для применения упрощенной декларации
    • доход: полугодовой доход не должен превышать установленный законодательством порог (на 2024 год 24 038 МРП – 88 748 296 тенге);
    • численность работников: число сотрудников не должно превышать 30 человек;
    • деятельность: не допускается применение упрощенной декларации для определенных видов деятельности, таких как финансовые услуги, производство подакцизных товаров и другие, установленные ст. 683 НК РК.
2. Налоговые ставки
    • для юридических лиц: единый налог, который включает в себя налог на доход и социальный налог, составляет 3% от дохода;
    • для ИП: единый налог также составляет 3% от дохода.
3. Порядок ведения учета и отчетности
    • Ведение упрощенного учета доходов и расходов.
    • Сдача упрощенной налоговой декларации два раза в год — не позднее 15 февраля и не позднее 15 августа.

Преимущества и недостатки упрощенной декларации

Как и любой другой налоговый режим, упрощенная декларация имеет свои преимущества и недостатки.

Преимущества:

  • Упрощенный учет и отчетность: меньше бумажной работы и административных задач.
  • Низкие налоговые ставки: фиксированная ставка налога, что упрощает финансовое планирование.
  • Простота в применении: меньше требований к ведению сложной бухгалтерии.

Недостатки:

  • Ограничения по доходу и численности сотрудников: не все предприятия могут воспользоваться этим режимом.
  • Отсутствие возможности учесть расходы: невозможно включить в налоговую базу все расходы, что увеличивает налогооблагаемую прибыль.
  • Необходимость регулярного мониторинга соответствия критериям: постоянный контроль за доходами и численностью сотрудников.

Практические советы для предпринимателей

Для успешного применения специального налогового режима на основе упрощенной декларации в 2024 году рекомендуется учитывать следующие советы:

1. Планирование и контроль доходов
    • Внимательно следите за объемом доходов, чтобы не превысить установленный порог в 24 038 МРП. При необходимости планируйте продажи и контракты таким образом, чтобы оставаться в рамках допустимого дохода.
2. Оптимизация численности сотрудников
    • Контролируйте численность работников и старайтесь не превышать лимит в 30 человек. Рассмотрите возможность использования аутсорсинга или временного найма для выполнения дополнительных задач.
3. Тщательное ведение учета
    • Ведите детальный учет доходов и расходов, чтобы иметь точные данные для заполнения упрощенной декларации. Используйте специализированное программное обеспечение для автоматизации учета.
4. Своевременная сдача отчетности
    • Соблюдайте установленные сроки сдачи упрощенной декларации (не позднее 15 февраля и не позднее 15 августа). Заблаговременно готовьте все необходимые документы и проверяйте корректность заполнения декларации.
5. Консультации с налоговыми специалистами
    • При возникновении сложностей или вопросов обращайтесь за консультацией к налоговым консультантам или бухгалтерам, специализирующимся на применении упрощенной декларации.
6. Обучение сотрудников
  • Инвестируйте в обучение и повышение квалификации своих сотрудников, чтобы они могли эффективно справляться с бухгалтерскими и налоговыми задачами.

Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации в 2024 году остается важным инструментом для поддержки малого бизнеса в Казахстане. Следуя рекомендациям и учитывая изменения в законодательстве, предприниматели смогут максимально эффективно использовать этот режим для развития своего бизнеса.

Важно помнить, что правильное ведение учета и своевременная сдача отчетности являются ключевыми факторами успешного применения упрощенной декларации.

Пример заполнения упрощенной декларации для субъектов малого бизнеса (форма 910.00), для ИП (без применения единого платежа) за 1-е полугодие 2024 года

Пример заполнения упрощенной декларации для субъектов малого бизнеса (форма 910.00), для ТОО (без применения единого платежа) за 1-е полугодие 2024 года