Выписка ЭСФ на основании СНТ с 16 января 2021 года

В связи с запуском Пилотного проекта по оформлению СНТ, предусмотренного Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 16 ноября 2020 года №1104 «Об утверждении Правил и сроков реализации пилотного проекта по оформлению сопроводительных накладных на товары и их документооборот» (далее – Правила), в случае, если у налогоплательщика при реализации товаров возникает обязанность оформления сопроводительной накладной на товары (СНТ), то выписка ЭСФ осуществляется на основании СНТ, сообщает Учет.kz

С 16.01.2021 года в информационной системе «Электронные счета-фактуры» (ИС ЭСФ) будет размещен в продуктивной среде функционал по сопроводительным накладным на товары (СНТ), который ранее был размещен только в тестовой среде.

В связи с чем при выписке ЭСФ с датой оборота от 16.01.2021 года необходимо наличие СНТ (при наличии обязательства по оформлению такого документа).

Пилот по СНТ запущен в продуктивную среду с 16 января 2021 года

ИС ЭСФ недоступна до 21:00 16 января 2021. Технические работы по СНТ

Внедрение СНТ в продуктивной среде с 16.01.2021. ИС ЭСФ будет недоступна 15.01.2021 вечером

Участниками Пилотного проекта являются субъекты:

осуществляющие деятельность по производству и (или) реализации подакцизных товаров;
осуществляющие ввоз товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов ЕАЭС;
осуществляющие вывоз товаров с территории Республики Казахстан на территорию государств-членов ЕАЭС;
осуществляющие ввоз подакцизных товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств, не являющихся членами ЕАЭС;
осуществляющие вывоз товаров из перечня изъятия ВТО и (или) подакцизных товаров и (или) товаров, по которым электронные счета-фактуры выписываются посредством виртуального склада, с территории Республики Казахстан на территории государств, не являющихся членами ЕАЭС;
осуществляющие деятельность по реализации товаров из перечня изъятия ВТО;
осуществляющие деятельность по реализации товаров, по которым электронные счета-фактуры подлежат выписке посредством виртуального склада.

Согласно Правилам и срокам реализации пилотного проекта по оформлению сопроводительных накладных на товары и их документооборот, СНТ – товаросопроводительный документ, в том числе подтверждающий отгрузку товаров налогоплательщику.

Таким образом, при реализации товаров, по которым возникает обязательство по выписке СНТ, выписка ЭСФ по товарам осуществляется на основе данных СНТ в ИС ЭСФ.

Как выписать ЭСФ по данным СНТ

После выбора соответствующего СНТ в ИС ЭСФ и нажатии на кнопку «Создать ЭСФ» будет создана форма ЭСФ с подгруженными данными из выбранного СНТ.

При этом, в Разделе А «Общий раздел» ЭСФ указываете номер учетной системы - порядковый номер счета-фактуры, который присваивается в налоговом учете налогоплательщика и определяется поставщиком товаров, работ, услуг самостоятельно.

Данные по дате оборота в ЭСФ будут автоматически указаны по дате оформления СНТ

Остальные разделы ЭСФ будут заполнены автоматически по данным СНТ, а именно: реквизиты поставщика, реквизиты получателя, реквизиты грузоотправителя и грузополучателя, сведения по договору, данные по товарам.

Вместе с тем, в разделе F "Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг" в ЭСФ будут автоматически указаны реквизиты выбранного СНТ