Контрагент —  это физическое или юридическое лицо, которое выступает одной из сторон сделки. Это все, с кем компанию связывают договора. Контрагентом называют подрядчика, поставщика, клиента и покупателя. 
В договоре каждому из обязательств сторон взаимно противостоит (корреспондирует) право другой стороны и наоборот. В гражданско-правовых отношениях под контрагентом понимается одна из сторон договора. В роли контрагента выступают обе стороны договора по отношению друг к другу.

Проверка контрагентов - возможность проверки на банкротство, лжепредпринимательство, отсутствие по юридическому адресу, для проверки юридических и физических лиц.

Проверка контрагента – это широко распространённый термин, который обозначает сбор и анализ информации о любом юридическом лице и/или индивидуальном предпринимателе. 

Целей у проверки контрагента может быть несколько:

  1. Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков;
  2. Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков.

Законом Республики Казахстан от 10 декабря 2020 года № 382-VI «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и Закон Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)» (далее – Закон) приняты поправки, предусматривающие дополнения в части наделения налогоплательщика правом получать информацию о благонадежности и добросовестности контрагента из информационной системы (подпункт 8) пункт 1 статьи 13 Налогового кодекса РК), а также в части установления взаимодействия уполномоченного органа с уполномоченными государственными органами и Национальной палатой предпринимателей Республики Казахстан в целях ведения информационной системы для самостоятельной проверки налогоплательщиком контрагентов на основе индексов, рассчитанных по методике, утверждаемой уполномоченным органом по согласованию с Национальной палатой предпринимателей Республики Казахстан (пункт 15 статьи 22 Налогового кодекса). 

На официальном сайте Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее - КГД МФ РК) (Электронные сервисы/Помощь бизнесу/Степень риска налогоплательщика по результатам категорирования) доступна информация, к какой степени риска отнесен налогоплательщик по результатам системы управления рисками. 

При должной осмотрительности предприниматель самостоятельно собирает доказательства совершения им должной осмотрительности (сбор достоверной информации о потенциальном контрагенте для принятия решения о возможности дальнейших с ним взаимоотношений).

 При этом риски, связанные с взаимоотношениями с потенциальным контрагентом, несет сам предприниматель, если он решил с ним сотрудничать, несмотря на его неблагонадежность. 

Уберегите свой бизнес от лишних затрат, используя бесплатный мастер-сервис  Учет. Проверка контрагента



Возврат к списку