ТОО работает с импортом и экспортом со многими странами. В I квартале 2024 года были платежи за рубеж за товар как в сумме до $50 000 без уникального номера, так и больше $50 000 с УН, присвоенным банком.
В форме 101.04 в листе 7 указывать все платежи или только с УН? Если УН нет, то графу W и X надо заполнить, а строка в графе Y будет пустая? Как отражать экспорт в листе 7 формы 101.04?
Ответ:
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
В соответствии с Правилами составления налоговой отчетности «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04)», утвержденными приказом Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан-Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39:
23) в графе W указывается...
