ТОО на ОУР, плательщик НДС, произвело оплату 17.05.23 - сумма 800 USD и 03.10.23 - сумма 200 USD юридическому лицу-нерезиденту, Израиль, за услуги продления лицензии. Сертификат резидентства не будет представлен нерезидентом. По условиям договора КПН у источника выплаты исчисляется за счет собственных средств резидента РК. АВР на сумму 1 000 USD представлен 31.12.23 г.
Как правильно рассчитать КПН и НДС за нерезидента по курсу тенге?
Ответ:
НДС с дохода нерезидента
Согласно статье 373 НК РК выполненные работы, оказанные услуги нерезидентом на возмездной основе, местом реализации которых признается Республика Казахстан, при приобретении их плательщиком налога на добавленную стоимость являются оборотом такого плательщика налога на добавленную стоимость по приобретению работ, услуг от нерезидента, который...
