ТОО, участник "Астана Хаб", приобретает консультационные услуги от нерезидента (страна Россия). Нет договора, нет номера налоговой регистрации. Часть предоплаты прошла в 2022 году, но все закрывающие акты выполненных работ - 2023 год.
1. Сможем ли мы представить отчет по форме 101,04 без номера контракта и без номера налоговой регистрации? 2. Будет ли освобождение за нерезидента по КПН и НДС? 3. Какой курс необходимо брать при уплате КПН за нерезидента - на день оплаты или на день подписания АВР?
Ответ:
Вы сможете представить форму 101.04 без договора. Согласно Правилам составления налоговой отчетности в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается месяц квартала, в котором произведена выплата доходов нерезиденту.
В случае отражения сумм начисленных, но невыплаченных доходов, отнесенных на вычеты, графа В расчета за 4 квартал не заполняется;...
