ТОО, неплательщик НДС, превысило сумму оборота. Встали на учет по НДС с 17.10.2021 года. Весь товар приходил по импорту, есть все подтверждающие документы (ГТД). При сдаче декларации по форме 300 имеем право взять в зачет НДС по остаткам товаров? В какой строке декларации по ф 300.00 указывать зачетный НДС по остаткам товара, если весь товар поступал только по ГТД?
Ответ:
По п. 1 ст. 400 НК суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 настоящего Кодекса, признается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за полученные товары, работы и услуги, если они используются...