ТОО получило 30.09.2020 акт выполненных работ от 30.09.2020 с НДС, а ЭСФ от 30.09.2020 без НДС. 02.11.2020 поставщик отправил исправленный ЭСФ с НДС. По какому документу брать НДС в зачет и в каком квартале отразить в ф. 300.00?
Ответ:
На основании пункта 3 статьи 413 Налогового кодекса исправленный счет-фактура выписывается при необходимости внесения изменений и дополнений в ранее выписанный счет-фактуру.
В соответствии с пунктом 1 статьи 419 Налогового кодекса исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления...