ТОО на ОУР, состоит на учете по НДС. Выполняем СМР и поставляем ТМЦ на территорию СЭЗ "Астана Жана Кала". Счета-фактуры по выполненным СМР выставляются по ставке 12%, счета-фактуры по реализованным ТМЦ выставляются по ставке 0%, согласно договору. При составлении ФНО 300.00 по строке 300.00.008 доля облагаемого оборота по нулевой ставке в общем облагаемом обороте составила 37,27%. При отнесении НДС в зачет мы берем общую сумму по приобретенным ТМЦ и услугам в 100% размере, указанном в строке 300.00.013, либо можем взять только 37,27%?
Ответ:
По ст. 408 НК, порядок определения сумм налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, пропорциональным методом
1. По пропорциональному методу сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, за налоговый период определяется по следующей формуле:
НДСрз = НДСзач × О обл/О общ, где:
НДСрз - сумма налога на добавленную стоимость,...
