В 2023 году по решению суда были признаны недействительными сделки за 2020 и 2021 год. Налоговые органы начислили КПН за этот период 424 957 и пеню 116 309. ТОО произведена оплата задолженности КПН 424 957 тенге и пени в размере 116 309 тенге по сделкам, признанным недействительными в августе 2023 года.
НДС по сделкам, признанным недействительными, отсутствует (т. е. поставщики не являются плательщиками НДС).
Какими проводками в 1С указать начисление КПН, пени по КПН за прошлые годы и их оплату в текущем году?
Ответ:
В соответствии с пп 6) ст. 264 Налогового кодекса РК: Вычету не подлежат:
неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению (внесенные) в бюджет, за исключением неустоек (штрафов, пени), подлежащих внесению (внесенных) в бюджет по договорам о государственных закупках;
В соответствии с Типовым планом счетов бухгалтерского учета:
29. Подраздел 3100 предназначен...
