Наш вид деятельности - предоставление гостиничных услуг. 4 мая 2023 года проживал гость, оплата была наличными и часть через банковскую карту, по итогу просили выписать ЭСФ на физическое лицо, на данный момент тот же гость просит выставить ЭСФ, дата оборота 04.05.2023 года, но на ИП (которое зарегистрировано на него же), т. е. нам нужно делать отзыв ЭСФ на физлицо и выставлять на ИП, дата совершения оборота 04.05.2023 год, но тогда мы попадаем на нарушение сроков выписки ЭСФ. Как правильно оформить документы и как потом решить вопрос с нарушением срока выписки ЭСФ?
Ответ:
Согласно п.1 ст.419 НК РК исправленный ЭСФ выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг.
При выписке исправленного ЭСФ ранее выписанный ЭСФ аннулируется, также аннулируются дополнительные счета-фактуры при их наличии....
