ТОО, ОУР, приобрело сертификаты в размере 10 000 тг для сотрудников компании и для физлиц по договорам ГПХ в честь дня рождения компании. Данная операция облагается налогами и отчислениями. Какими проводками и документами отражаются в 1С данные операции? Должны ли отражаться удержание ОПВ, ИПН, ВОСМС в расчетном листке?
Ответ:
Вы приходуете сертификаты в балансе:
Дт 1310 Кт 3310
Далее начисляете доход работника на сумму стоимости сертификата плюс ИПН, плюс ОПВ, плюс ВОСМС (расчет зарплаты от обратного)
Дт 7210 Кт 3350
Исчисляете налоги и социальные платежи:
Дт 7210 Кт Налоги
Дт 3350 Кт ОПВ, ИПН, ВОСМС
Далее списываете сертификаты:
Дт 1254 (работник)...