ТОО (не НДС, упрощенный режим) выполняет работы и продает товар для российской компании, но не за границу, а местному представительству. В качестве покупателя указываем российское ООО, в качестве грузополучателя - представительство в Казахстане. Все услуги выполняются на территории Казахстана, товар также не выезжает за пределы Казахстана. Нужно ли сдавать электронный счет-фактуру, если сумма реализации превысила 1000 МРП? Если да, то как верно сдавать электронный счет-фактуру? Графа НДС - что ставить: без НДС или нулевую ставку?
Ответ:
Согласно п. 3-1 ст. 242 Налогового кодекса РК: Вычеты по расходам по товарам, работам, услугам при их приобретении у лиц, указанных в пп 8) п. 1 ст. 412 Кодекса, производятся при наличии ЭСФ, за исключением: случаев, указанных в пп. 4), 5) и 6) п. 13 ст. 412 Кодекса; расходов по приобретению работ, услуг у нерезидента; товаров,...
