ТОО получило от поставщика ЭСФ 30.11.2021 с НДС, а 25.01.2022 поставщик отправил исправленный ЭСФ с НДС. При получении исправленного ЭСФ от поставщика у покупателя НДС относится в зачет по какой дате? И в каком квартале данная сумма будет отражена в 300,00 форме?
Ответ:
Согласно пункту 1 статьи 401 НК РК налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
1) дата получения товаров, работ, услуг;
2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии...