ТОО выставило ЭСФ. Дата выписки 30.11.2021 г. Дата оборота 30.11.2021 г. на сумму 5 000 000 тенге. 18.01.2021 выставляется исправленная ЭСФ на 6 000 000 тенге, дата выписки 18.01.2021 г., дата оборота 30.11.2021 г. Как отразить выставление исправленного ЭСФ в отчёте по НДС и КПН? Правильно, что реализация отражается в форме 100.00 за 2021 г.? Как правильно отразить исправленный ЭСФ поставщику и покупателю.? В каком отчетном периоде?
Ответ:
На основании п. 1 ст. 419 НК РК исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг.
При выписке исправленного счета-фактуры ранее выписанный счет-фактура аннулируется, также аннулируются дополнительные...
