ТОО открыло депозит овернайт (Овернайт - это депозит на одну ночь) в банке под % на каждый день. То есть сегодня вечером пополняем депозит на 70 млн. Утром возвращают 70 млн и перечисляют 11 000 тг вознаграждения. И так каждый день. Как отразить в бухучете пополнение и возврат суммы депозита? И полученные % от банка в денежной сумме? В какой отчетности должны будем указать полученные % от банка? Облагаются ли налогами?
Ответ:
ОО в учете будет вести в разрезе счетов (по крайней мере, мы вели так):
1030 - расчетный счет
1050 - депозитный счет
Зачисление денег на депозитный счет:
Дт 1050 Депозитный (сберегательный счет) = 70 млн.
Кт 1030 Расчетный счет = 70 млн.
Рассмотрим на примере одного дня.
Согласно Правилам составления формы...
