Аптека реализует товар, освобожденный от НДС, пропорциональный метод. Аптека (большая часть товара освобождена от НДС). Пример: В 1 квартале поступило товара на 100000, в т.ч.10714 тенге НДС и 75000 тенге без НДС. Продано на 40000 тенге без НДС и 20000 тенге с НДС, что составляет 33% от общего оборота. При пропорциональном методе получается, что в зачет можно взять всего 33% = 3535 тенге. Оставшийся НДС получается в зачет взять нельзя, и при последующей реализации данного товара я НДС оплачу опять. Верно ли мое рассуждение?
Ответ:
Формула согласно статьи 408 НК РК от 25 декабря 2017 года № 120-VI
1. По пропорциональному методу сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, за налоговый период определяется по следующей формуле:
НДСрз = НДСзач х О обл/ О общ, где:
НДСрз – сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет. Данная...
