Выставлено уведомление о разницах взятого нами в зачет НДС и начисленного НДС по данным поставщика. При сверке обнаружилось, что в актах сверки поставщика стоят одни даты, а на портале ЭСФ данные счета-фактуры выставлены с другой датой выписки. Например: в акте сверки счет-фактура выписан 30.09.2018, а на портале ЭСФ дата выписки 05.10.2018 года, отсюда несоответствие периода для взятия в зачет НДС. При анализе таких различий что будет иметь наибольший вес для определения даты взятия в зачет НДС: подписанный акт сверки или выставленный на портале ЭСФ счет-фактура?
Ответ:
Согласно пп. 1 п. 1 ст. 400 НК РК суммой НДС, относимого в зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком НДС по пп. 1 п. 1 ст. 367 НК РК, признается сумма НДС, подлежащего уплате за полученные товары, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота по реализации, и указанного в случае приобретения товаров, работ,...
