Мы ТОО на ОУР с НДС. Наш поставщик ТОО "А" без НДС. Выписывает в наш адрес ЭСФ. Дата оборота по реализации 31.12.20., дата выписки ЭСФ - 05.01.21. Нужно ли при проведении документа в подобных случаях делать ОТЛОЖЕННЫЙ НДС в 1С? Или если компания без НДС либо по тем или иным причинам НДС в зачет не берется, этого делать не нужно?
Ответ:
На основании пункта 1 статьи 401 Налогового кодекса налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
1) дата получения товаров, работ, услуг;
2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость...