Наша компания в 2018 году вела бурение и строительство скважины заказчика, но работу сделать не удалось, так как случилась авария, по всем данным по вине заказчика (неверно составлен план скважины). В этом году мы подали в суд на возмещение затрат по этой скважине порядка 300 млн тенге, так как заказчик был не согласен оплачивать по сч/ф наши услуги (незаконченные), и она не была выставлена. В сентябре этого года мы отсудили всю сумму затрат и удержали через ЧСИ. Каким образом будут начисляться налоги: только КПН или НДС тоже? В каком периоде мы должны признать этот доход и соответственно начислить эти налоги?
Ответ:
Согласно статье 192 НК РК:
1. Если иное не установлено настоящим Кодексом, налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета в тенге по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.
Метод начисления признает доходы по факту их признания, а не по факту их оплаты.
Вы должны признать доход по дате вступления...
