Налоговый комитет прислал уведомления о нарушении: завышение НДС, ОТНЕСЕННОГО В ЗАЧЕТ НА СУММУ 959341 тг. Ошибка действительно была допущена, т.к. неверно приняты к учету ЭСФ от поставщика. При сдаче доп.отчета по уведомлению запуталась, мне кажется, сдала неверно. Основная форма: начислено НДС 1 156 647 - зачет 1 513 189=356 542 к уплате. Дополнительная форма: Начислено НДС 1 156 647- зачет 553 848= 602 799 к уплате. Вопрос в следующем: в доп.форме 300 по строке 300.00.030 Исчисленная сумма НДС к уплате какую сумму указать? 1) Разницу между суммами к уплате т.е, доп.ф. 602 799 - осн.ф. 356 542 = 246 257 тг. или 2) сумма НДС по уведомлению 959 341 тг?
Ответ:
НОРМАТИВНАЯ БАЗА: На основании пункта 2 статьи 211 Налогового кодекса в дополнительной налоговой отчетности по соответствующим строкам указывается:
1) разница между суммами, указанными в ранее представленной налоговой отчетности, и фактическим налоговым обязательством за налоговый период - при изменении сумм.
То есть в дополнительной налоговой отчетности отражается...
