У компании есть на начало периода сальдо по зачетному НДС по счету 1420 на сумму 61 млн тенге, при снятии с учета по НДС данная сумма была отражена в ликвидационной декларации. Получается вся сумма 61 млн тенге необходимо списать со счета 1420. Какие будут проводки и где будет отражена в учете данная сумма, будет ли она отражаться в убытках компании?
Ответ:
Предлагаю рассмотреть всю цепочку проводок по НДС
При приобретении ТМЦ и ОС с НДС:
Дт 2410 Кт 3310 - приобретено основное средство
Дт 1330 Кт 3310 - приобретены ТМЦ
Дт 1420 Кт 3310 - НДС по приобретенным ТМЦ отнесен в зачет.
По итогам отчетного периода определяются обязательства по налогу на добавленную стоимость:
...