ТОО А закупило в апреле гербициды у ТОО В. Тогда же были выставлены счета на гербициды и произведена оплата. В сентябре ТОО В выставляет ТОО А "кредит-ноту" (дополнительные счета-фактуры на эти гербициды с минусом). Как правильно отразить "кредит-ноту" ТОО А в бухгалтерском учете и налоговом учете?
Ответ:
Согласно ст. 404 НК РК при получении скидки от поставщика корректировка размера оборота отразится в том периоде, в котором была предоставлена скидка.
Следовательно, в приложении 300.06 к декларации по НДС за II кв. 2019 года Вы отразите сумму полученной скидки.
В строке 100.00.022 декларации по КПН за 2019 год вы отразите сумму полученной...