ТОО работает с филиалом банка. Плательщиком НДС является Головной офис. В конце месяца банк выставляет услуги банка с НДС в электронном виде, через ЭСФ. При заполнении ЭСФ Банк как Поставщик указывает следующие реквизиты: строка 6 БИН - указан головной фирмы строка 6.0 Бин структурного подразделения - указан БИН филиала строка 7 Поставщик - указан филиал банка.
Какого контрагента (головную фирму или филиал) необходимо указать в приложении 300.08 к форме 300.00?
Ответ:
В соответствии со ст. 424 НК РК и Правилами составления налоговой отчетности выписанные и получаемые ЭСФ не отражаются в приложении 300.07 и 300.08 к декларации.
Вывод
Поэтому, если Вами получен от банка ЭСФ, то Вы его вообще не отражаете в приложении 300.08.