ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС реализует товар импортированный из РФ и входящий в перечень физическим лицам без заключения договора. Согласно правилам ТОО обязано выставлять ЭСФ (который выставляем по всей реализации за день). При заполнении вручную ЭСФ в ИС ЭСФ не сохраняются реквизиты грузополучателя. предусмотрено ли заполнение реквизитов грузополучателя в данном случае? Какую ячейку нужно отметить в разделе С строке 20 (категория получателя) -физическое лицо или розничная реализация? Что указывать в разделе Е в строке 29 и 31.1 если покупатель вывозит товар со склада на своем транспорте?
Ответ:
В соответствии с Правилами документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме утвержденными Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 мая 2017 года № 301:
пункт 78:
При реализации физическим лицам товаров, включенных в Перечень, с представлением чека контрольно-кассовой машины, поставщик таких товаров выписывает ЭСФ на весь оборот за день, по каждому ...