ТОО, является плательщиком НДС. За 3 квартал 2013 года сумма реализации составляет 3 003 571 тенге, сумма НДС 360 429 тенге. Сумма приобретенных товаров, работ и услуг с НДС в РК составляет 5 034 670 тенге, сумма НДС 529 363 тенге. В данном случае сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период составляет 168 934 с минусом. Если зачет больше чем начисление, в 300 форме, где строка 300 00 027 указать сумму НДС, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период с минусом?
Ответ:Нормативная база.
Положения НК
Согласно Правилам заполнения формы 300.00 в разделе «Расчеты по НДС за налоговый период» в строке 300.00.027II указывается превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, за отчетный налоговый период.
Данная строка определяется:
при раздельном методе отнесения в зачет...