ТОО оказывает транспортно-экспедиторские услуги нерезиденту - Китай. Так как услуги нерезиденту, ставка НДС - Без НДС. При выписке ЭСФ в графе 1) 10. Категория поставщика правильно указать экспедитор? Будет ли ошибкой, если ранее указывали экспортер, нужно ли исправить? Над табличной частью по данным товарам в ЭСФ есть пункт Без НДС - не РК. Нужно ли там ставить галочку? Будет ли ошибкой, если ранее не ставили там галочку, а в ставке НДС указывали просто Без НДС? Если нужно исправлять, то каким образом?
Ответ:
Если компания оказывает экспедиторские услуги, то при оформлении ЭСФ в графе «Категория поставщика» в соответствии с Правилами выписки ЭСФ следует указать «Экспедитор».
Если указали «экспортер», то необходимо выписать исправленный ЭСФ, в котором изменить категорию поставщика на «Экспедитор».
Отметка «Без НДС – не РК» указывается, если местом реализации товаров, работ...
