требовать соблюдения бухгалтерскими организациями и профессиональными бухгалтерами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, являющимися ее членами, Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон ПОД/ФТ);
сообщать уполномоченному органу по финансовому мониторингу сведения о нарушении бухгалтерскими организациями и профессиональными бухгалтерами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, являющимися ее членами, Закона ПОД/ФТ.
В соответствии с п.8 ст.3 Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Закон о ПОД/ФТ) к субъектам финансового мониторинга относятся бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, аудиторские организации.
Обязательства субъектов финансового мониторинга:
разработать Правила внутреннего контроля (в соответствии с Приказом Председателя Агентства РК по финансовому мониторингу от 06.08.2021 года № 4)
пройти обучение и тестирование в сфере ПОД/ФТ с учетом требований законодательства РК (в соответствии с Приказом Председателя Агентства РК по финансовому мониторингу от 09 августа 2021 г. №6)
Подробнее об ответственности и обязательствах:
