Сегодня поговорим о том, что сделать бухгалтеру в ноябре…
1. Начисляем и выплачиваем заработную плату за октябрь 1 - 10 ноября 2023.
2. Изучаем:
-
Арест счетов за неуплату налогов и соцплатежей: что сейчас и что будет
-
Должная налоговая осмотрительность с 2024 года. Новый пилотный проект
3. Сдаем налоговую отчетность:
до 15 ноября:
-
расчет по КПН у источника за III квартал 2023 года по форме 101.04 и 101.03.(Пример заполнения);
-
декларация по ИПН и СН за III квартал 2023 года по форме 200.00 (Пример заполнения для ИП на ОУР в 2023 году. Пример заполнения для ТОО в 2023 году);
-
декларация по НДС за III квартал 2023 года по форме 300.00 (Пример заполнения (с учетом изменений);
-
декларация по акцизу по форме 400.00 (Пример составления ФНО 400.00) и Расчет за структурные подразделения по форме 421.00 (Пример составления)
-
декларация по рентному налогу на экспорт за III квартал 2023 года по форме 570.00 (Пример заполнения);
-
декларация по НДПИ за III квартал 2023 года по форме 590.00;
-
декларация по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу за III квартал 2023 года по форме 710.00 (Пример заполнения);
-
декларация по оплате за пользование водными ресурсами поверхностных источников за III квартал 2023 года по форме 860.00;
-
декларация по оплате за эмиссии в окружающую среду за III квартал 2023 года по форме 870.00 (Пример заполнения);
-
декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим розничного налога за III квартал 2023 года по форме 913.00 (Пример заполнения);
до 20 ноября:
- ЕАЭС: получили импорт - подаем Заявление о ввозе по форме 328.00 и платим НДС. Пример заполнения формы 328.00.
4. Оплачиваем налоги
до 6 ноября:
- лица, занимающиеся частной практикой, оплачивают ИПН
до 20 ноября:
- акциз + акциз за СТП;
- суммы КН по ИТ ЕАЭС;
до 27 ноября:
-
по доходам работников и физических лиц: ИПН, ОПВ, СО, СН, ОСМС, ВОСМС, ЕПЗП;
-
КПН у ИВ и АП по КПН;
-
розничный налог;
-
плата за цифровой майнинг;
-
текущие платежи по ЗН, НИ, ПЗУ и НВОС
-
прочие налоги.
5. Сдаем статистическую отчетность (проверяем свои отчеты по ОКЭД).
6. Проверяем, не превышен ли оборот по реализации в 2023 году в целях постановки на учет по НДС. Оборот не должен превысить 20 000 МРП (в 2023 году – 69 000 000 тенге).
7. Готовимся к закрытию периода:
-
проводим инвентаризацию имущества (Форма Инв-18 - пример);
-
проводим закрытие Дт/Кт задолженности;
-
подписываем Акты сверок с поставщиками;
-
проверяем наличие всех первичных документов, при отсутствии - запрашиваем, в этом случае Вашим помощником станет наш бесплатный сервис Учёт.ЭДО;
-
проводим сверку ЭСФ, полученных на портале ИС ЭСФ и отраженных в программе 1С;
-
проводим Экспресс-проверку ведения учета в 1С.
8. Текущая работа…
9. Регистрируемся на вебинары по ссылке Программа вебинаров
10. И не забудьте про повышение квалификации, ведь профессиональный бухгалтер обязан повышать квалификацию в количестве 120 (ста двадцати) часов обучения за 3 года, но не менее 20 (двадцати) часов в год (в соответствии с Правилами). Однако мы рекомендуем пополнять свои знания и повышать квалификацию постоянно, набирая как минимум 40 часов в год!
11. Консультации. Вопросы и ответы:
Какие сроки использования полученных УКМ?
Какие реквизиты для перечисления туристского взноса?
Можно ли ИП на патенте закрыть раньше срока действия патента?
На упрощенке можно оказывать клининговые услуги?
В какую налоговую сдается отчетность при смене адреса?
Монтаж и установка входят в себестоимость фиксированного актива?
По договорам ГПХ применяется налоговый вычет в размере 882 МРП за ребенка с инвалидностью?
Как сделать расчет компенсации за неиспользованный отпуск при сезонной работе?
Какими налогами облагается компенсация при разъездном характере?
Обязательно ли регистрировать книгу товарных чеков ККМ в налоговой?
Может ли ТОО резервный капитал направить на увеличение уставного капитала?
При дисконтировании займа разница между бухгалтерским и налоговым учетом постоянная или временная?
Сколько хранить документы по расчету заработной платы?
Будет ли штраф за невыплату командировочных?
Как оплачивается и отмечается в табеле день отгула за работу в выходные и праздничные дни?
При транзите груза через Казахстан надо ли сдавать 1-ТС?
Где можно использовать штампы?
Если педагог не прошел аттестацию, снижается ли квалификация? Как оплачивать?
Какие налоги оплачиваются с договора о совместной деятельности с нерезидентом?
Будет ли доходом ИП квартира, полученная по договору дарения?
Приказ на увольнение. Выдается копия или второй экземпляр?
Какие налоги платит компания при покупке на Ozon для предпринимательской деятельности?
Какими проводками отразить проведение теста на обесценение активов согласно МСФО 36?
Какую форму оплаты прописать в трудовом договоре при зарплате и процентах от продаж?
При размещении денег в банке надо ли сдавать ФНО 101.03?
Нужно ли пересчитывать отпускные, если в период отпуска повысили заработную плату?
Будет ли штраф за отсутствие НДС в чеке ККМ после постановки на учет по НДС?
Какие документы нужны для учета ГСМ?
По истечении какого срока можно отозвать ЭСФ?
Как часто налоговики могут проводить проверки?
Как делать удержание по исполнительным листам с МЗП?
Можно ли принимать товар, если в ИС МПТ не выставлен акт приема-передачи?
На возврат НДС влияет срок сдачи ФНО 300?
Есть ли лимит на хранение денег в кассе?
Где в ФНО 270 отражать дивиденды?
Какие налоги платить при заключении лицензионного договора с третьими странами?
Нужен ли приказ или протокол на возврат ТМЦ с забаланса?
Можно ли вернуть учредителю ТОО возвратную финансовую помощь свыше 1000 МРП наличными средствами?
Можно ли на АВР ставить факсимиле?
Как производственному кооперативу отражать субсидии в годовом отчете?
Какими проводками отразить передачу имущества в счет расчета?
Кого ТОО может назначить ревизором?
Применяющие статью 411 Налогового кодекса имеют право на возврат превышения НДС?
Является ли кешбэк доходом работника?
Может ли ТОО на упрощенке уменьшить НОД на сумму благотворительной помощи?
Какую информацию обязательно переводить на казахский язык?
Как подсчитать пеню за несвоевременное перечисление ОПВ, СО, ВОСМС на каждого сотрудника отдельно?
Нужно ли увольнять сотрудника, которого посадили в тюрьму?
Может ли головная компания перечислять зарплату директору филиала?
Какой срок исковой давности по штрафу за неоплаченные ОПВ, ИПН, ОСМС, ВОСМС?
Может ли участник Астана Хаб уменьшить КПН по доходам по суммовой разнице?
Как списывать брак в производстве?
Может ли директор отдавать учредителю процент от доходов?
Начисляется ли амортизация во время приостановления деятельности филиала?