Сегодня поговорим о том, что сделать бухгалтеру в феврале…
1. Знакомимся:- Порог для постановки на учет по НДС в Казахстане в 2024 году увеличился
- Размеры выплат субъектам предпринимательства, осуществляющим утилизацию отходов, на которые распространяются РОП
- Перечень товаров, облагаемых НДС по нулевой ставке, реализуемых на территорию СЭЗ, изменился
- В Правила лицензирования деятельности по цифровому майнингу вносятся изменения
3. Сдаем налоговую отчетность:
не позднее 15 февраля:
- расчет по КПН у источника за IV квартал 2023 года по форме 101.03. Пример заполнения;
- декларация по ИПН и СН за IV квартал 2023 года по форме 200.00; Пример заполнения для ИП на ОУР в 2023 году. Пример заполнения для ТОО в 2023 году
- декларация по НДС за IV квартал 2023 года по форме 300.00; Пример заполнения
- декларация по акцизу по форме 400.00 и Расчет за структурные подразделения по форме 421.00;
- декларация по рентному налогу на экспорт за IV квартал 2023 года по форме 570.00;
- декларация по НДПИ за IV квартал 2023 года по форме 590.00;
- расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество на 2024 год по форме 701.01; Пример заполнения
- декларация по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу за IV квартал 2023 года по форме 710.00; Пример заполнения;
- декларация по оплате за пользование водными ресурсами поверхностных источников за IV квартал 2023 года по форме 860.00;
- декларация по оплате за негативное воздействие на окружающую среду за IV квартал 2023 года по форме 870.00. Узнайте порядок расчета эмиссии;
- декларация по оплате за цифровой майнинг за IV квартал 2023 года по форме 880.00;
- закончилось 2-е полугодие 2023 года. Все, кто на упрощенке, сдают ФНО 910.00. Ознакомьтесь с примером составления данного отчета;
- декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим розничного налога за IV квартал 2023 по форме 913.00. Ознакомьтесь с примером составления данного отчета.
Не позднее 20 февраля:
- расчет текущих платежей за пользование земельными участками на 2024 год по форме 851.00;
- ЕАЭС: получили импорт - сдаем Заявление о ввозе по форме 328.00 и платим НДС. Пример
Не позднее 5 февраля:
- лица, занимающиеся частной практикой, оплачивают ИПН;
не позднее 20 февраля:
- акциз + акциз за СТП;
- суммы КН по ИТ ТС;
не позднее 26 февраля:
- по доходам работников и физических лиц: ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или ЕПЗ;
- КПН у ИВ и АП по КПН;
- налоги и платежи по упрощенной декларации за 2-е полугодие 2023 года;
- НДС за IV квартал 2023 года;
- текущий платеж по ЗН и НИ;
- налоги по СНР Розничный налог
- прочие налоги.
6. Проверяем, не превышен ли оборот по реализации в 2024 году в целях постановки на учет по НДС. Оборот не должен превысить 20 000 МРП.
7. Готовимся к закрытию периода и сдаче годового отчета по подоходному налогу:
- проводим инвентаризацию имущества (Форма Инв-18 - пример);
- проводим закрытие Дт/Кт задолженности;
- подписываем Акты сверок с поставщиками;
- проверяем наличие всех первичных документов, при отсутствии - запрашиваем. В этом случае вашим помощником станет наш бесплатный сервис Учёт.ЭДО;
- проводим сверку ЭСФ, полученных на портале ИС ЭСФ и отраженных в программе 1С;
- знакомимся с балансом рабочего времени на 2024 год и составляем график отпусков;
- проводим Экспресс-проверку ведения учета в 1С.
9. Регистрируемся на вебинары по ссылке Программа вебинаров
10. И не забудьте про повышение квалификации, ведь профессиональный бухгалтер обязан повышать квалификацию в количестве 120 (ста двадцати) часов обучения за 3 года, но не менее 20 (двадцати) часов в год (в соответствии с Правилами). Однако мы рекомендуем пополнять свои знания и повышать квалификацию постоянно, набирая как минимум 40 часов в год!
11. Консультации. Вопросы и ответы:
Суммированный учет рабочего времени в каких случаях применяется?
По излишкам, выявленным после инвентаризации, надо уплатить НДС?
Есть ли у ИП, ОУР, обязательства по сдаче 101.01 в 2024 году?
Рассматривается ли доход по безвозмездно оказанным услугам в целях исчисления КПН?
Можно ли применить конвенцию и пониженную ставку КПН 10% вместо 15%?
Экспорт товара в Узбекистан. Какое налогообложение и нужна ли СНТ?
ИП-пенсионер. Как рассчитать налоги за второе полугодие 2023 года?
При оформлении выплаты по беременности и родам будут учтены доходы с двух предприятий?
Дивиденды какими налогами облагаются, какие проводки при выплате дивидендов?
Проезд вахтовиков какими проводками отразить и можно ли отнести его на счет 8110?
До 1,5 или до 3 лет имеет право на перерывы на кормление ребенка во время рабочего дня сотрудница?
Обязательно ли сдавать отчет в Нацбанк при регулярных закупках товара в Германии?
Как быть с землей на праве землепользования при реализации имущества?
Как учитывать автомобильные диски в бухгалтерском учете?
Как скорректировать авансовые платежи по КПН, если в 2024 году нет заказов на строительные работы?
При получении дополнительных ЭСФ в каком периоде корректировать НДС?
В какой строке формы 200.00 отразить покупку компьютера у физлица?
Снятие денежных средств со счета в банке ТОО будет облагаться налогом для учредителя или директора?
Правомерно ли отнесена полученная 14.12.2020 предоплата на доходы от списания обязательств?
Какие налоги возникают по услугам доставки товара нерезидентом?
Нужно ли сдавать форму 871.00, если договор заключен с физлицом?
Сколько нужно платить за алкогольную лицензию при открытии магазина в первый раз и на какой КБК?
Изменения по зарплатным налогам за 2024 год
Надо ли платить ОПВР, если нет дохода?
Какими проводками оформить начисление, перечисление и зачет НДС за нерезидента?
Является ли критичным несоответствие адреса физического лица при выставлении ЭСФ?
Включаются ли экологические выплаты в расчет отпускных и компенсации при увольнении?
Можно ли воспользоваться вычетами по ФА при СГД=0, если при этом образуются убытки?
К какой группе ОС будет относиться металлический отбойник?
Какие налоговые льготы будут у ТОО после регистрации в Астана Хаб?
Как определить среднедневное количество рабочих часов?
Налогообложение адвокатов в 2024 году
При списании ТМЗ какую статью затрат выбрать и как привязать к форме 100.00?
Является ли нарушением, что при выписке ЭСФ не указан код товара ТН ВЭД?
Облагается ли вознаграждение по депозиту ИП налогом?
Как сдать 300.00 форму при переходе на режим розничного налога?
Нужно ли каждый год писать заявление на вычеты?
Нужно ли страховать ответственность работодателя за директора, если он не работник?
Можно ли поставить мотовездеход на баланс, если он не будет использован для получения дохода?
Нужно сдавать форму 700.00 за 2023 год при введении в эксплуатацию 16 декабря нового здания?
Необходимо ли выставить ЭСФ нерезиденту при оплате четырьмя траншами?
Как принимать на работу иностранцев и какие налоги оплачивать?
Надо ли выписывать СНТ при реализации на территории РК?
Относятся ли на вычеты членские взносы в Ассоциацию операторов?