Консультации

Вопросы с ответами по налогообложению и налоговому законодательству в Республике Казахстан

02.09.2024
При оказании услуг физлицом-нерезидентом ТОО какие налоговые обязательства возникают?
Физическое лицо, гражданин РК, оказывает услуги по договору ГПХ (проведение обучения/семинаров) на территории РК для ТОО на упрощенке. Но при этом данное физическое лицо не является налоговым резидентом РК, так как на территории РК оно находится...
02.09.2024
Можно ли признать сумму задолженности как доход ТОО по истечении срока давности? Будет ли он облагаться КПН?
ТОО на СНР, УР, без НДС в июне 2021 г. приобретало товары у поставщиков, но оплата за товары не производилась.
1. Так как истек срок исковой давности, можно ли признать сумму задолженности как доход ТОО? Для признания дохода нужно ли оформлять/подписывать...
02.09.2024
Как отразить в учете подарок клиенту в виде телефона?
ТОО на ОУР, НДС. Была презентация, подарили клиенту телефон, сумма 150 000 (телефон был куплен у поставщика с НДС, есть ЭСФ).
Как правильно провести такой подарок? Мы должны списать телефон, можем ли брать на вычеты по КПН? НДС ранее взят в зачет,...
29.08.2024
Относится данный вид работ к роялти? Возникает ли обязательство по исчислению и уплате НДС за нерезидента 12%?
ТОО во II квартале 2024 года стало плательщиком платежей эмиссии ОС по III категории, так как получило разрешение на склады по хранению зерна. Отсюда за II квартал 2024 года возникла необходимость сдачи 870.00 формы. У предприятия с 2023 года есть легковые...
29.08.2024
Отражается ли в 300.00 форме исправленный ЭСФ?
ТОО, НДС, в январе выписывает ЭСФ, в 1 квартале оплачивает НДС, в апреле выписывает исправленный на этот ЭСФ.
При сдаче 300.00 формы где-то нужно это отражать?
29.08.2024
Предусмотрены ли штрафы за неподтвержденные СНТ и в какой срок должны подтверждаться СНТ с момента пересечения границы?
Инспектор ОГД не подтвердил СНТ при пересечении границы. Чат-бот отклоняет СНТ, комментарии инспектора на отклонения - исправленные СНТ чат-бот не подтверждает. Компания направила официальный запрос через сервис eOtinish на подтверждение СНТ.
Предусмотрены...
28.08.2024
Какими налогами будет облагаться сделка дарения дома ТОО физическому лицу?
ТОО (упрощенка, без НДС) построило жилой дом и хочет подарить этот дом физическому лицу. Какими налогами будет облагаться данная сделка?
28.08.2024
Относится данный вид работ к роялти? Возникает ли обязательство по исчислению и уплате НДС за нерезидента 12%?
ТОО (ОУР), плательщик НДС, заключило договор с нерезидентом (США) о создании и отчуждении исключительного права на созданный объект интеллектуальной собственности (Программное обеспечение).
Относится данный вид работ к роялти?  Возникает...
28.08.2024
В какой форме отчетности ТОО на упрощенке должно отразить реализацию авто?

ТОО работает на упрощенном режиме (деятельность такси), не состоит на учете по НДС, в 2021 году приобрело легковую автомашину из автосалона на сумму 6 390 000 тенге, а в 2023 году продали физлицу за 4 047 000 тенге (выставлено ЭСФ), в...
28.08.2024
Какие возникают налоговые обязательства при покупке оборудования и инжиниринговых услуг из Турции в Россию?
ТОО выступает посредником, покупая у турецкой компании завод с поставкой: - Инжиниринговые услуги, проектирование и разработка технологии, перечисленные в Приложениях (именуемые далее – «Проект»); - Оборудование и комплектующие, указанные в Приложениях...