Мы заключили договор с АО, резидентом России, в тенге на оказание услуг по разработке проекта стратегии развития г. Астаны. Они предоставили документ о резидентстве, поэтому КПН за нерезидента мы не оплачиваем. Они неплательщики НДС. Так как работы оказываются для нас, то местом реализации является РК. Нам выставили акт с указанием НДС 12%. Мы при оплате удержали сумму НДС и выплатили сумму за минусом НДС. В какой срок мы должны оплатить НДС за нерезидента? В какой строке 300 формы указывается вышеуказанная сумма?
Ответ:
Согласно статье 382 НК РК Размер оборота по приобретению работ, услуг от нерезидента
Размер оборота по приобретению работ, услуг от нерезидента определяется исходя из стоимости приобретения работ, услуг, указанных в пункте 1 статьи 373 НК, включая КПН, подлежащий удержанию у источника выплаты. При этом стоимость приобретения определяется на основании:
АВР, оказанных...
