Нерезидент (ООО, Россия) оказал услуги ТОО (ОУР, НДС) РК по проведению испытания белка на сумму 70000 рублей. АВР подписан обеими сторонами 18.12.2025. Курс рубля по НБ=6,40тнг. Был начислен НДС 12% в сумме 53760тнг на дату 18.12.2025. За сами услуги и НДС ТОО смогло оплатить только 03.07.2026.
1. Когда делается операция "принятие НДС к зачету" - на дату АВР или на дату оплаты НДС? 2. Как цифры по НДС должны быть отражены в форме 300?
Ответ:
Согласно пункту 13 статьи 379 НК 2025 г. в случае признания работ и услуг, выполненных и оказанных нерезидентом, оборотом плательщика налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 373 настоящего Кодекса датой совершения такого оборота является одна из следующих дат:
дата подписания поставщиком (продавцом) и получателем (покупателем), являющимися сторонами...
