ТОО на ОУР с НДС является экспедитором. Приобретают у компании-нерезидента из Эстонии услуги по предоставлению заказчику собственного (арендованного) железнодорожного подвижного состава (вагоны) и транспортно-экспедиторского обслуживания грузов, следующих транзитом по территории СНГ, а также экспортно-импортных грузов в СНГ. Сертификат нерезидента имеется. Вагоны будут находиться на территории Республики Казахстан, услуга предоставляется компании, являющейся резидентом РК.
По какой ставке облагать КПН и НДС за нерезидента и можно ли отнести сумму в зачет?
Ответ:
1. Корпоративный подоходный налог (КПН) у источника выплаты
Приобретаемый вами комплекс услуг от компании-нерезидента (Эстония) состоит из двух юридически разных компонентов: предоставление (аренда) железнодорожного подвижного состава и транспортно-экспедиторское обслуживание (ТЭО).
Поскольку у вас имеется официальный сертификат налогового резидентства Эстонии, налогообложение...
