ИП на ОУР плательщик НДС. Реализация без НДС не РК (услуги оказаны нерезиденту). НДС за нерезидента (получали услугу от нерезидента) НДС по комиссии банка и все. Было такое что, в квартале реализации не было, а НДС за нерезидента был ежемесячно, в 300ф эта сумма стоит как переплата, а в остальных случаях доля оборота 0, так как реализация без НДС не РК (100%ая) и она зачисляет всю сумму НДС, то есть зачетный НДС попадает, где не разрешена в зачет. ИП перешел на упрощенку (занимается разработчикам ПО), снялись с НДС, но на лицевом висит как раз эта сумма переплаты НДС.
Что с ним делать?
Ответ:
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
В соответствии со статьей 502 Налогового кодекса РК от 18 июля 2025 года № 214-VIII:
1. Налог на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, начисленного по облагаемому импорту, исчисляется за налоговый период в следующем порядке:
сумма налога на добавленную стоимость, начисленного с облагаемого оборота,
минус...
