При закупке металлолома у физических лиц применяется ККМ с функцией выдачи чека за приобретенный товар. Какую сумму нужно пробивать в этом чеке: стоимость товара с ИПН или сумма денежных средств, которая выдается поставщику из кассы за минусом удержанного ИПН? Отражается ли в чеке сумма удерживаемого налога? Ранее аудиторы пояснили, что в чеке при выдаче денег должна быть пробита сумма с ИПН, а не сумма, которая выдается физическому лицу за минусом ИПН. Как в данном случае корректно отразить начисление ИПН в 1С, дабы не возникало разницы (т. к. по факту из кассы выдано 9 850, чек пробит на 10 000 тг., ПП перечислен ИПН 150 тг.)? К примеру: купили лом на 10 000 тг. Чек пробили на 10 000 тг. В базу занесли приход лома на 10 000 тг. По контрагенту: физлицо - начислен ИПН 150 тг. Перечислен ИПН 150 тг.
Ответ:
1. Купили лом на 10 000 тг.
Отражаем документом «Поступление ТМЗ и услуг» в типовом режиме:
2. Чек пробили на 10 000 тг.
Данную операцию в 1С не отражаем.
3. По контрагенту: физлицо - начислен ИПН 150 тг.
На основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» вводим документ «Расчет налогов при поступлении...