ТОО, плательщик НДС. Пришло уведомление. На основании вступившего в законную силу решения суда необходимо исключить из зачета по налогу на добавленную стоимость неправомерное отнесение на вычеты по КПН расходов по налогоплательщику, регистрация которого решением суда, вступившего в законную силу, признана недействительной. Сделки с данным контрагентом проходили во 2 и 3 квартале 2016 года. Согласно уведомлению мы сдали дополнительный отчет по НДС. Общая сумма с/ф 4 000 000,00 тенге, из них 1 000 000 тенге услуга, а 3 000 000 тенге Основные средства. В 2017 и 2018 г. ОС были полностью списаны. Как правильно в дополнительной форме отразить эти суммы, сразу в одной форме за 2016 год? Или за 3 года 2016, 2017, 2018 годы?
Ответ:
На основании статьи 211 Налогового кодекса налогоплательщик (налоговый агент) вправе внести изменения и дополнения в налоговую отчетность путем составления дополнительной налоговой отчетности за налоговый период, к которому относятся данные изменения и дополнения.
В дополнительной налоговой отчетности по соответствующим строкам указывается:
1) разница...