Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 25 июля 2025 года № 29 внесены изменения и дополнения в Правила формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для банков второго уровня, филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан, сообщает Uchet.kz.
Постановлением внесены следующие поправки:
- установлены критерии классификации физического лица как заемщика с высоким уровнем риска при оценке его кредитоспособности.
- установлены требования к наличию внутреннего порядка принятия кредитных решений по урегулированию задолженности физических лиц.
- создано подразделение по защите прав и интересов клиентов физических лиц.
С целью снижения рисков для потребителей установлены критерии классификации физического лица как заемщика с высоким уровнем риска при оценке кредитоспособности.
В целях обеспечения прозрачности при принятии банком решения по заявлению заемщика, предусмотренного пунктом 1-2 статьи 36 Закона о банках, установлены требования к наличию политики по реструктуризации.
Понравилась статья? Будьте всегда в курсе последних изменений вместе с Подпиской на Uchet.kz!
Кроме того, в целях соблюдения интересов потребителей в бизнес-модели банка введено требование по наличию подразделения, которое будет выполнять контрольные функции в интересах потребителей.
Также Постановлением предусмотрено, что в случае, если совокупная сумма предоставленных займов и условных обязательств юридическому лицу превышает 500 (пятьсот) миллионов тенге или 0,2 (ноль целых две десятых) процента от собственного капитала банка, банк осуществляет анализ кредитоспособности на основе следующей информации и с учетом следующих факторов (но не ограничиваясь ими):
- анализ финансовой отчетности и основных финансовых коэффициентов заемщиков-юридических лиц (рентабельность, соотношение собственных и заемных средств, план поступления денежных средств (за исключением случаев выдачи займов финансовым организациям, размещения вкладов в финансовых организациях, открытия кредитной линии сроком менее 6 (шести) месяцев), уровня доходов.
- наличие трех основных форм отчетности с расшифровками счетов по материальным (значимым) компонентам баланса;
- соответствие между всеми формами финансовой отчетности;
- наличие подписей ответственных (уполномоченных) лиц заемщика под предоставленной финансовой отчетностью.
Также, с 1 января 2026 года требуется наличие налоговой декларации (в случае, когда сдача налоговой декларации требуется в соответствии с Налоговым кодексом) и отсутствие противоречия данных из налоговой декларации с данными из финансовой отчетности, используемой для оценки признаков обесценения и расчета денежных потоков в целях расчета провизий, за один и тот же период. Расхождения между показателями финансовой и налоговой отчетностей допускаются ввиду различий бухгалтерского и налогового учета. В иных случаях причины существенных расхождений данных между формами отчетности описываются в заключении ответственного подразделения банка по заемщику и рассматриваются уполномоченным коллегиальным органом банка.
В случае отсутствия финансовой отчетности и (или) налоговой декларации (в случае, когда их сдача не требуется в соответствии с Налоговым кодексом и Законом о бухгалтерском учете и финансовой отчетности) запрашивается информация об активах заемщика и иных источниках дохода (выписки по банковским счетам, подтверждение наличия в собственности соответствующих активов).
