Контроль за финансовыми организациями ведёт Национальный банк. За остальными участниками валютных операций контроль осуществляют органы госдоходов, Национальный банк и другие органы валютного контроля в пределах своей компетенции.
Кто относится к субъектам валютного контроля
Субъекты валютного контроля — это резиденты и нерезиденты, которые проводят валютные операции. Резидентами закон признаёт граждан Казахстана, иностранцев и лиц без гражданства с разрешением на постоянное проживание, юридические лица, созданные в Казахстане, а также их филиалы и представительства. Нерезиденты подпадают под контроль, когда проводят валютные операции на территории страны.
Какие органы и агенты проводят контроль
Органами валютного контроля в Казахстане являются Национальный банк и другие государственные органы в пределах их компетенции. Агентами валютного контроля выступают уполномоченные банки, уполномоченные организации и профессиональные участники рынка ценных бумаг, которые проводят валютные операции по поручениям клиентов.
В каких формах проходит контроль
Органы валютного контроля проверяют субъектов в форме проверок и иных форм контроля. В отношении финансовых организаций проводят проверки на основе оценки степени риска, внеплановые и документальные проверки. Для остальных участников контроль проходит при проведении платежей и переводов по валютным операциям, а также в форме проверок и иных форм контроля.
Отдельно органы госдоходов контролируют репатриацию валюты по экспорту и импорту. Такую проверку проводят без выезда к резиденту: ему направляют письменный запрос, а документы он представляет в срок, указанный в запросе, но не позднее пятнадцати рабочих дней со дня, следующего за днём получения запроса.
Цель валютного контроля — обеспечить соблюдение валютного законодательства при проведении валютных операций. Резиденты и нерезиденты обязаны представлять органам и агентам отчётность, информацию и документы по своим операциям и выполнять требования об устранении нарушений. При этом они вправе знакомиться с результатами проверок и обжаловать действия органов и агентов валютного контроля.
Читайте также:
- Резидентство РК: для вычетов внутри страны сертификат не нужен
- Подтверждение экспорта в ЕАЭС: какие документы нужны
- Когда ввоз товаров из ЕАЭС считается предпринимательством
Для получения подробной информации обо всех изменениях в трудовом законодательстве, налоговых изменениях и отчетности подпишитесь на Uchet.kz и получайте важные обновления первыми!
